Федеральный закон от 29.05.2019 № 110-ФЗ "О внесении изменений в Федеральный закон "О добровольном декларировании физическими лицами активов и счетов (вкладов) в банках и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации"
Внести в Федеральный закон от 8 июня 2015 года № 140-ФЗ "О добровольном декларировании физическими лицами активов и счетов (вкладов) в банках и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2015, № 24, ст. 3367; 2016, № 1, ст. 21; № 15, ст. 2050; 2018, № 9, ст. 1290) следующие изменения:
1) в статье 3:
а) абзац первый части 1 дополнить словами "(с учетом особенностей, предусмотренных настоящим Федеральным законом для третьего этапа декларирования)";
б) дополнить частью 1.1 следующего содержания: "1.1. В ходе третьего этапа декларирования физическое лицо в срок, установленный статьей 5 настоящего Федерального закона, в декларации, содержащей сведения, указанные в части 1 настоящей статьи, отражает также следующие сведения:
1) о государственной регистрации международных компаний в порядке редомициляции в соответствии с Федеральным законом от 3 августа 2018 года № 290-ФЗ "О международных компаниях" применительно ко всем иностранным организациям (контролируемым иностранным компаниям), сведения о которых содержатся в декларации;
2) о переводе денежных средств со счетов (вкладов) в банках, расположенных за пределами Российской Федерации, сведения о которых содержатся в декларации, на счета (вклады) декларанта в кредитных организациях Российской Федерации.";
в) абзац первый части 5 после слов "К декларации" дополнить словами ", представляемой в ходе первого и (или) второго этапов декларирования,";
г) дополнить частью 5.1 следующего содержания: "5.1. В случае, если декларация, представляемая в ходе третьего этапа декларирования, содержит сведения, указанные в пункте 2 части 1.1 настоящей статьи, к декларации помимо документов и сведений, указанных в части 5 настоящей статьи, прилагаются также следующие документы:
1) отчет о движении средств по счету (вкладу) в банке за пределами территории Российской Федерации, предусмотренный частью 7 статьи 12 Федерального закона от 10 декабря 2003 года № 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле", за период с 1 января 2019 года по дату в пределах 15 календарных дней до даты представления декларации или по дату закрытия счета (вклада);
2) выписки по операциям на счетах (вкладах), подтверждающие зачисление денежных средств на счета (вклады) декларанта в кредитных организациях Российской Федерации, выданные и заверенные такими кредитными организациями.";
д) в части 8 слова "декларантом в ходе первого этапа декларирования не препятствует представлению декларации в ходе второго этапа" заменить словами "в ходе первого и (или) второго этапов декларирования не препятствует представлению декларации в ходе третьего этапа", слова "декларантом в ходе первого этапа декларирования представление декларации этим декларантом в ходе второго этапа" заменить словами "в ходе первого и (или) второго этапов декларирования представление декларации в ходе третьего этапа";
2) часть 13 статьи 4 дополнить пунктом 3 следующего содержания: "3) до 1 января 2019 года - при представлении декларации в ходе третьего этапа декларирования.";
3) статью 5 дополнить пунктом 3 следующего содержания: "3) с 1 июня 2019 года по 29 февраля 2020 года (в целях настоящего Федерального закона - третий этап декларирования).";
4) статью 6 изложить в следующей редакции:
1. Предоставление гарантий, предусмотренных настоящим Федеральным законом, не зависит от факта возврата на территорию Российской Федерации имущества, сведения о котором содержатся в декларации, если иное не предусмотрено частями 2 и 3 настоящей статьи.
2. Гарантии, предусмотренные настоящим Федеральным законом, в отношении деяний, связанных с приобретением (формированием источников приобретения), использованием либо распоряжением иностранными организациями (контролируемыми иностранными компаниями), информация о которых содержится в декларации, представленной в ходе третьего этапа декларирования, предоставляются при условии государственной регистрации международных компаний в порядке редомициляции в соответствии с Федеральным законом от 3 августа 2018 года № 290-ФЗ "О международных компаниях" применительно ко всем указанным в декларации иностранным организациям (контролируемым иностранным компаниям), в отношении которых декларант признавался контролирующим лицом на дату их государственной регистрации в едином государственном реестре юридических лиц с одновременным предоставлением статуса международных компаний.
3. Гарантии, предусмотренные настоящим Федеральным законом, в отношении деяний, связанных с открытием и (или) зачислением денежных средств на счета (вклады), информация о которых содержится в декларации, представленной в ходе третьего этапа декларирования, предоставляются при условии перевода всех денежных средств со счетов (вкладов), указанных в пунктах 3 и (или) 4 части 1 статьи 3 настоящего Федерального закона, в банках, расположенных за пределами Российской Федерации, на счета (вклады) декларанта в кредитных организациях Российской Федерации до даты представления декларации.";
5) в статье 7:
а) в части 1 слова "декларант уведомляет налоговый орган" заменить словами "декларант одновременно с подачей декларации уведомляет налоговый орган";
б) часть 1.1 дополнить пунктом 3 следующего содержания: "3) открытым до 1 января 2019 года (включая счета (вклады), закрытые на дату представления декларации), - для счетов (вкладов), сведения о которых содержатся в декларациях, представленных в ходе третьего этапа декларирования.";
в) часть 3.1 дополнить пунктом 3 следующего содержания: "3) открытым до 1 января 2019 года (включая счета (вклады), закрытые на дату представления декларации), - для счетов (вкладов), сведения о которых содержатся в декларациях, представленных в ходе третьего этапа декларирования.";
6) в приложении 1:
а) лист Б изложить в следующей редакции: "Стр.______________ Фамилия _________________________________________И. ________О. ____________ Лист Б. Сведения об участии в уставном (складочном) капитале организации
1. Вид участия в уставном (складочном) капитале________________________________ ___________________________________________________________________________ ___________________________________________________________________________ ___________________________________________________________________________
2. Сведения об организации, в которой участвует декларант Наименование организации ___________________________________________________ ___________________________________________________________________________ Регистрационный номер ______________________________________________________ Код налогоплательщика или аналог (если имеется) _______________________________ Адрес в стране регистрации (инкорпорации) _____________________________________ ___________________________________________________________________________
3. Сведения, идентифицирующие участие в уставном (складочном) капитале Доля участия, % ____________________________________________________________ Количество акций (если применимо) ___________________________________________ Номинальная стоимость акций (если применимо) ________________________________
4. ИНН российского юридического лица со статусом международной компании ___________________________________________________________________________
5. Дата государственной регистрации международной компании в порядке редомициляции ___________________.__________________._______________________ Иные сведения (если применимо) ______________________________________________ ___________________________________________________________________________ ___________________________________________________________________________ ___________________________________________________________________________ Достоверность сведений, указанных на данной странице, подтверждаю:
б) лист Д изложить в следующей редакции: "Стр.______________ Фамилия __________________________________________И. __________О. _________ Лист Д. Сведения об иностранной организации, признаваемой контролируемой иностранной компанией
1. Наименование организации_________________________________________________ ___________________________________________________________________________ ___________________________________________________________________________ ___________________________________________________________________________
2. Сведения об организации Регистрационный номер ______________________________________________________ Код налогоплательщика в стране регистрации (инкорпорации) или аналог (если имеется) ___________________________________________________________________ Адрес в стране регистрации (инкорпорации) _____________________________________ ___________________________________________________________________________
3. Основания признания организации контролируемой иностранной компанией ___________________________________________________________________________ ___________________________________________________________________________ ___________________________________________________________________________ ___________________________________________________________________________ ___________________________________________________________________________ ___________________________________________________________________________ ___________________________________________________________________________
4. ИНН российского юридического лица со статусом международной компании ___________________________________________________________________________
5. Дата государственной регистрации международной компании в порядке редомициляции _________________._____________________.______________________ Достоверность сведений, указанных на данной странице, подтверждаю:
в) лист Ж изложить в следующей редакции: "Стр.______________ Фамилия ________________________________________И. ________О. _____________ Лист Ж. Сведения о счете (вкладе) в банке, расположенномза пределами Российской Федерации
1. Реквизиты банка Наименование банка _________________________________________________________ ___________________________________________________________________________ ___________________________________________________________________________ ___________________________________________________________________________ CODE (SWIFT) или БИК _____________________________________________________ Адрес места нахождения банка ________________________________________________ ___________________________________________________________________________ ___________________________________________________________________________ ___________________________________________________________________________
2. Реквизиты счета (вклада) Номер счета (вклада) ________________________________________________________ Дата открытия счета (вклада) ______________._________________._________________ Наименование договора _____________________________________________________ Реквизиты договора № ______________________________________________________ Дата закрытия счета (вклада) ________________.________________._________________
3. Дата перевода денежных средств в Российскую Федерацию ______.______.________
4. Сумма перечисленных денежных средств _____________________________________
5. Наименование кредитной организации Российской Федерации ___________________ ___________________________________________________________________________ ___________________________________________________________________________
6. БИК кредитной организации Российской Федерации ___________________________ Достоверность сведений, указанных на данной странице, подтверждаю:
г) лист З изложить в следующей редакции: "Стр.______________ Фамилия __________________________________________И. _______О. ____________ Лист З. Сведения о счете (вкладе) в банке, если в отношении владельца счета (вклада) декларант признается бенефициарным владельцем
1. Реквизиты банка Наименование банка _________________________________________________________ ___________________________________________________________________________ CODE (SWIFT) или БИК _____________________________________________________ Адрес места нахождения банка ________________________________________________ ___________________________________________________________________________ ___________________________________________________________________________ ___________________________________________________________________________
2. Реквизиты счета (вклада) Номер счета (вклада) ________________________________________________________ Дата открытия счета (вклада) ________________._________________._______________ Наименование договора ______________________________________________________ Реквизиты договора № _______________________________________________________
3. Основания признания декларанта бенефициарным владельцем ___________________________________________________________________________ ___________________________________________________________________________ ___________________________________________________________________________ ___________________________________________________________________________
4. Дата перевода денежных средств в Российскую Федерацию _______.______._______
5. Сумма перечисленных денежных средств _____________________________________
6. Наименование кредитной организации Российской Федерации ___________________ ___________________________________________________________________________
7. БИК кредитной организации Российской Федерации ___________________________ Достоверность сведений, указанных на данной странице, подтверждаю:
7) в приложении 2:
а) раздел VI дополнить пунктами 42.1 и 42.2 следующего содержания: "42.1. В поле "ИНН российского юридического лица со статусом международной компании" указывается идентификационный номер налогоплательщика - российского юридического лица, зарегистрированного в соответствии с Федеральным законом от 3 августа 2018 года № 290-ФЗ "О международных компаниях".
42.2. В поле "Дата государственной регистрации международной компании в порядке редомициляции" указываются сведения о государственной регистрации российского юридического лица в соответствии с Федеральным законом от 3 августа 2018 года № 290-ФЗ "О международных компаниях".";
б) раздел IX дополнить пунктами 64.1 и 64.2 следующего содержания: "64.1. В поле "ИНН российского юридического лица со статусом международной компании" указывается идентификационный номер налогоплательщика - российского юридического лица, зарегистрированного в соответствии с Федеральным законом от 3 августа 2018 года № 290-ФЗ "О международных компаниях".
64.2. В поле "Дата государственной регистрации международной компании в порядке редомициляции" указываются сведения о государственной регистрации российского юридического лица в соответствии с Федеральным законом от 3 августа 2018 года № 290-ФЗ "О международных компаниях".";
в) раздел XI дополнить пунктами 79.1 - 79.4 следующего содержания: "79.1. В поле "Дата перевода денежных средств в Российскую Федерацию" указываются сведения о дате зачисления денежных средств на счета (вклады) декларанта в кредитных организациях Российской Федерации.
79.2. В поле "Сумма перечисленных денежных средств" указывается сумма денежных средств (в валюте перевода), зачисленная на счет (вклад) декларанта в кредитной организации Российской Федерации.
79.3. В поле "Наименование кредитной организации Российской Федерации" указывается наименование кредитной организации Российской Федерации, в которой открыт счет (вклад) декларанта, на который зачислены денежные средства.
79.4. В поле "БИК кредитной организации Российской Федерации" указывается БИК кредитной организации Российской Федерации, в которой открыт счет (вклад) декларанта, на который зачислены денежные средства.";
г) раздел XII дополнить пунктами 85.1 - 85.4 следующего содержания: "85.1. В поле "Дата перевода денежных средств в Российскую Федерацию" указываются сведения о дате зачисления денежных средств на счета (вклады) декларанта, признаваемого бенефициарным владельцем лица, в кредитных организациях Российской Федерации.
85.2. В поле "Сумма перечисленных денежных средств" указывается сумма денежных средств (в валюте перевода), зачисленная на счет (вклад) декларанта в кредитной организации Российской Федерации.
85.3. В поле "Наименование кредитной организации Российской Федерации" указывается наименование кредитной организации Российской Федерации, в которой открыт счет (вклад) декларанта, на который зачислены денежные средства.
85.4. В поле "БИК кредитной организации Российской Федерации" указывается БИК кредитной организации Российской Федерации, в которой открыт счет (вклад) декларанта, на который зачислены денежные средства.".