Законодательство

Приказ Министерства финансов Российской Федерации от 26 августа 2004 г. N 70н "Об утверждении Инструкции по бюджетному учету". (Регистрационный N 6055 от 5 октября 2004 г.) Окончание

Вид документа: Иное
Дата принятия: 26 августа 2004 г.
Опубликовано: Собрание законодательства Российской Федерации от 18.10.2004, № № 42 от 18 октября 2004 г.
Источник: Оригинал на pravo.gov.ru

178. На данном счете учреждением ведется учет операций по обязательствам в рамках государственного и муниципального долга. Задолженность по долговым обязательствам отражается по номинальной стоимости государственного и муниципального долга по выпущенным в обращение ценным бумагам, заключенным кредитным соглашениям (договорам) и иным видам долговых обязательств, кроме государственных и муниципальных гарантий. На данном счете также учитываются расчеты по обслуживанию долговых обязательств. Учет операций по долговым обязательствам в иностранных валютах ведется в валюте Российской Федерации по курсу Центрального банка Российской Федерации на дату совершения операций в иностранной валюте. Переоценка долговых обязательств в иностранных валютах осуществляется на дату совершения операций в иностранной валюте и на отчетную дату.

179. Аналитический учет по счету ведется в Карточке учета государственного (муниципального) долга.

180. Операции по счету оформляются следующими бухгалтерскими записями: возникновение долговых обязательств отражается по кредиту соответствующих счетов аналитического учета счета 030100000 "Расчеты с кредиторами по долговым обязательствам" (030101710, 030102720) и дебету счетов 020101510 "Поступления денежных средств учреждения на банковские счета", 020107510 "Поступления денежных средств учреждения на счета в иностранной валюте", соответствующих счетов аналитического учета счета 021002700 "Расчеты с органами, организующими исполнение бюджетов по поступлениям в бюджет от заимствований"; погашение задолженности отражается по дебету соответствующих счетов аналитического учета счета 030100000 "Расчеты с кредиторами по долговым обязательствам" (030101810, 030102820) и кредиту счетов 020101610 "Выбытия денежных средств учреждения с банковских счетов", 020107610 "Выбытия денежных средств учреждения со счетов в иностранной валюте", 030405800 "Расчеты по платежам из бюджета с органами, организующими исполнение бюджетов, по погашению долговых обязательств"; суммы начисленных процентов, штрафных санкций по долговым обязательствам отражаются по дебету счета 040101230 "Расходы на обслуживание долговых обязательств" и кредиту соответствующих счетов аналитического учета счета 030100000 "Расчеты с кредиторами по долговым обязательствам" (030101710, 030102720); перечисление начисленных процентов и штрафных санкций отражается по дебету соответствующих счетов аналитического учета счета 030100000 "Расчеты с кредиторами по долговым обязательствам" (030101810, 030102820) и кредиту счетов 020101610 "Выбытия денежных средств учреждения с банковских счетов", 020107610 "Выбытия денежных средств учреждения со счетов в иностранной валюте", соответствующих счетов аналитического учета счета, 030405230 "Расчеты по платежам из бюджета с органами, организующими исполнение бюджетов по обслуживанию долговых обязательств"; сумма превышения номинальной стоимости над ценой размещения долговых обязательств отражается по дебету соответствующих счетов аналитического учета счета 040101230 "Расходы на обслуживание долговых обязательств" и кредиту соответствующих счетов аналитического учета счета 030100000 "Расчеты с кредиторами по долговым обязательствам" (030101710, 030102720); сумма превышения цены размещения долговых обязательств над их номинальной стоимостью отражается по дебету соответствующих счетов аналитического учета счета 030100000 "Расчеты с кредиторами по долговым обязательствам" (030101810, 030102820) и кредиту соответствующих счетов аналитического учета счета 040101230 "Расходы на обслуживание долговых обязательств". Переоценка задолженности по внешним долговым обязательствам производится один раз в месяц в последний день отчетного месяца. Результаты положительной переоценки отражаются по дебету счета 030102820 "Уменьшение задолженности по внешним долговым обязательствам" и кредиту счета 040101171 "Доходы от переоценки активов". Результаты отрицательной переоценки отражаются по дебету счета 040101171 "Доходы от переоценки активов" и кредиту счета 030102720 "Увеличение задолженности по внешним долговым обязательствам".

181. Учет расчетов с кредиторами по долговым обязательствам ведется в соответствии с Классификацией операций сектора государственного управления на следующих счетах: Счет 030100000 "Расчеты с кредиторами по долговым обязательствам" включает следующие счета: 030101000 "Расчеты с кредиторами по внутренним долговым обязательствам"; 030102000 "Расчеты с кредиторами по внешним долговым обязательствам".

Счет 030200000 "Расчеты с поставщиками и подрядчиками"

182. На счете учитываются расчеты учреждения с поставщиками за поставленные материальные ценности и оказанные услуги, с подрядчиками за выполненные работы, а также начисление и выплата сумм заработной платы, денежного довольствия и стипендий, а также оплаты пенсий, пособий и иных социальных выплат.

183. Аналитический учет расчетов с поставщиками за поставленные материальные ценности, оказанные услуги ведется в Журнале операций по расчетам с поставщиками и подрядчиками, Карточке учета средств и расчетов. Аналитический учет расчетов по заработной плате ведется в Журнале операций расчетов по заработной плате, денежному довольствию и стипендиям. Аналитический учет расчетов по оплате пенсий, пособий и иных социальных выплат ведется в Журнале по прочим операциям, Карточке учета средств и расчетов.

184. Операции по счету оформляются следующими бухгалтерскими записями: суммы начисленной заработной платы отражаются по кредиту счета 030201730 "Увеличение кредиторской задолженности по оплате труда" и дебету счета 040101211 "Расходы по оплате труда"; суммы начисленной оплаты труда лицам, не состоящим в штате учреждения по договорам гражданско-правового характера, отражаются по кредиту счета 030207730 "Увеличение кредиторской задолженности по расчетам с поставщиками и подрядчиками по оплате прочих услуг" и дебету счета 040101226 "Расходы на прочие услуги"; суммы начисленной стипендии отражаются по кредиту счета 030216730 "Увеличение кредиторской задолженности по прочим расходам" и дебету счета 040101280 "Прочие расходы"; суммы поставленных поставщиками материальных ценностей и оказанных услуг отражаются по кредиту соответствующих счетов аналитического учета счета 030200000 "Расчеты с поставщиками и подрядчиками" (030202730, 030203730, 030204730, 030205730, 030206730, 030207730, 030208730, 030209730, 030210730, 030211730, 030212730, 030216730, 030217730, 030218730, 030219730, 030220730, 030221730, 030222730, 030223730) и дебету счета 010600000 "Вложения в нефинансовые активы" (010601310, 010602320, 010603330, 010604340), соответствующих счетов аналитического учета счета 040101200 "Расходы учреждения"; суммы начисленных пенсий, пособий и иных социальных выплат отражаются по кредиту соответствующих счетов аналитического учета счета 030200000 "Расчеты с поставщиками и подрядчиками" (030213730, 030214730, 030215730) и дебету соответствующих счетов аналитического учета счета 040101200 "Расходы учреждения"; суммы начисленных пособий работникам по временной нетрудоспособности, пособий по уходу за ребенком до достижения им возраста 1,5 лет, санаторно-курортного обслуживания работников и членов их семей и других выплат за счет средств государственного социального страхования отражаются по дебету счета 030302830 "Уменьшение кредиторской задолженности по единому социальному налогу и страховым взносам на обязательное пенсионное страхование в Российской Федерации" и кредиту счета 030213730 "Увеличение кредиторской задолженности по социальному страхованию населения"; получение материальных ценностей и потребление услуг в счет перечисленных ранее авансов отражаются по кредиту соответствующих счетов аналитического учета счета 020600000 "Расчеты по выданным авансам" (020601660, 020602660, 020603660, 020604660, 020605660, 020606660, 020607660, 020608660, 020609660, 020610660, 020611660, 020612660, 020613660, 020614660, 020615660) и дебету соответствующих счетов аналитического учета счета 030200000 "Расчеты с поставщиками и подрядчиками" (030202830, 030203830, 030204830, 030205830, 030206830, 030207830, 030213830, 030214830, 030216830, 030217830, 030218830, 030219830, 030220830, 030221830, 030222830); удержания из заработной платы и денежного довольствия военнослужащих, стипендий в установленном порядке отражаются по дебету счетов 030201830 "Уменьшение кредиторской задолженности по оплате труда", 030216830 "Уменьшение кредиторской задолженности по прочим расходам" и кредиту счетов 030403730 "Увеличение кредиторской задолженности по удержаниям из заработной платы", 030301730 "Увеличение кредиторской задолженности по налогу на доходы физических лиц"; перечисление средств в оплату материальных ценностей и оказанных услуг, выдача заработной платы, оплата пенсий, пособий и иных социальных выплат отражаются по дебету соответствующих счетов аналитического учета счета 030200000 "Расчеты с поставщиками и подрядчиками" (030202830, 030203830, 030204830, 030205830, 030206830, 030207830, 030208830, 030209830, 030210830, 030211830, 030212830, 030213830, 030214830, 030215830, 030216830, 030217830, 030218830, 030219830, 030220830, 030221830, 030223830) и кредиту счетов 020101610 "Выбытия денежных средств учреждения с банковских счетов", 020107610 "Выбытия денежных средств учреждения со счетов в иностранной валюте", 020106610 "Выбытия денежных средств с аккредитивного счета", соответствующих счетов аналитического учета счета 030405000 "Расчеты по платежам из бюджета с органами, организующими исполнение бюджетов".

185. Учет расчетов с поставщиками и подрядчиками ведется в соответствии с Классификацией операций сектора государственного управления на следующих счетах: Счет 030200000 "Расчеты с поставщиками и подрядчиками" включает следующие счета: 030201000 "Расчеты по оплате труда"; 030202000 "Расчеты с поставщиками и подрядчиками по оплате услуг связи"; 030203000 "Расчеты с поставщиками и подрядчиками по оплате транспортных услуг"; 030204000 "Расчеты с поставщиками и подрядчиками по оплате коммунальных услуг"; 030205000 "Расчеты с поставщиками и подрядчиками по оплате арендной платы за пользование имуществом"; 030206000 "Расчеты с поставщиками и подрядчиками по оплате услуг по содержанию имущества"; 030207000 "Расчеты с поставщиками и подрядчиками по оплате прочих услуг"; 030208000 "Расчеты по субсидиям государственным организациям"; 030209000 "Расчеты по субсидиям негосударственным организациям"; 030210000 "Расчеты по перечислениям другим бюджетам бюджетной системы Российской Федерации"; 030211000 "Расчеты по перечислениям наднациональным организациям и правительствам иностранных государств"; 030212000 "Расчеты по перечислениям международным организациям"; 030213000 "Расчеты по пособиям по социальному страхованию населения"; 030214000 "Расчеты по пособиям по социальной помощи населению"; 030215000 "Расчеты по социальным пособиям, выплачиваемым организациями сектора государственного управления"; 030216000 "Расчеты по прочим расходам"; 030217000 "Расчеты с поставщиками и подрядчиками по приобретению основных средств"; 030218000 "Расчеты с поставщиками и подрядчиками по приобретению нематериальных активов"; 030219000 "Расчеты с поставщиками и подрядчиками по приобретению непроизведенных активов"; 030220000 "Расчеты с поставщиками и подрядчиками по приобретению материальных запасов"; 030221000 "Расчеты с поставщиками и подрядчиками по приобретению ценных бумаг, кроме акций"; 030222000 "Расчеты с поставщиками и подрядчиками по приобретению акций и иных форм участия в капитале"; 030223000 "Расчеты с поставщиками и подрядчиками по приобретению денежных документов".

Счет 030300000 "Расчеты по платежам в бюджеты"

186. На счете учитываются расчеты с бюджетом по: удержанным налогам из заработной платы; другим налогам и платежам.

187. Аналитический учет по счету ведется в разрезе видов расчетов на Многографной карточке или в Карточке учета средств и расчетов.

188. Операции по счету оформляются следующими бухгалтерскими записями: начисленные суммы налогов, сборов и платежей в бюджет отражаются по кредиту соответствующих счетов аналитического учета счета 030300000 "Расчеты по платежам в бюджеты" (030301730, 030302730, 030303730, 030304730, 030305730, 030306730) и дебету счетов 030201830 "Уменьшение кредиторской задолженности по оплате труда", 030207830 "Уменьшение кредиторской задолженности по расчетам с поставщиками и подрядчиками по оплате прочих услуг", 030216830 "Уменьшение кредиторской задолженности по прочим расходам", соответствующих счетов аналитического учета счета 040101200 "Расходы учреждения", соответствующих счетов аналитического учета счета 040101100 "Доходы учреждения"; перечисление сумм налогов, сборов и платежей в доход бюджета отражается по дебету соответствующих счетов аналитического учета счета 030300000 "Расчеты по платежам в бюджеты" (030301830, 030302830, 030303830, 030304830, 030305830, 030306830) и кредиту счета 020101610 "Выбытия денежных средств учреждения с банковских счетов", соответствующих счетов аналитического учета счета 030405000 "Расчеты по платежам из бюджета с органами, организующими исполнение бюджетов"; сумма НДС, подлежащая возмещению из бюджета в установленном порядке, отражается по дебету счета 030304830 "Уменьшение кредиторской задолженности по налогу на добавленную стоимость" и кредиту счета 021001660 "Уменьшение дебиторской задолженности по НДС по приобретенным материальным ценностям, работам, услугам"; суммы начисленных пособий работникам по временной нетрудоспоссобности, пособий по уходу за ребенком до достижения им возраста 1,5 лет, санаторно-курортного обслуживания работников и членов их семей и других выплат за счет средств государственного социального страхования отражаются по дебету счета 030302830 "Уменьшение кредиторской задолженности по единому социальному налогу и страховым взносам на обязательное пенсионное страхование в Российской Федерации" и кредиту счета 030213730 "Увеличение кредиторской задолженности по социальному страхованию населения"; суммы начисленных платежей в рамках обязательного социального страхования от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний отражаются по дебету счета 030306830 "Уменьшение кредиторской задолженности по обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний" и кредиту счета 030213730 "Увеличение кредиторской задолженности по социальному страхования населения"; поступившие суммы в погашение текущей задолженности по социальному страхованию отражаются по кредиту счета 030302730 "Увеличение кредиторской задолженности по единому социальному налогу и страховым взносам на обязательное пенсионное страхование в Российской Федерации" в корреспонденции с дебетом счета 020101510 "Поступления денежных средств учреждения на банковские счета", соответствующих счетов аналитического учета счета 030405000 "Расчеты по платежам из бюджета с органами, организующими исполнение бюджетов".

189. Учет расчетов по платежам в бюджет на следующих счетах: Счет 030300000 "Расчеты по платежам в бюджеты" включает следующие счета: 030301000 "Расчеты по налогу на доходы физических лиц"; 030302000 "Расчеты по единому социальному налогу и страховым взносам на обязательное пенсионное страхование в Российской Федерации"; 030303000 "Расчеты по налогу на прибыль"; 030304000 "Расчеты по налогу на добавленную стоимость"; 030305000 "Расчеты по прочим платежам в бюджет"; 030306000 "Расчеты по обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний".

Счет 030401000 "Расчеты по средствам, полученным во временное распоряжение"

190. На этом счете учитываются суммы, поступившие во временное распоряжение учреждения и подлежащие при наступлении определенных условий возврату или перечислению по назначению.

191. Аналитический учет средств, поступивших во временное распоряжение учреждения, ведется на Многографной карточке по каждому получателю в разрезе видов поступлений и направлений использования средств.

192. Операции по счету оформляются следующими бухгалтерскими записями: суммы, поступившие во временное распоряжение учреждения, отражаются по кредиту счета 030401730 "Увеличение кредиторской задолженности по средствам, полученным во временное распоряжение" и дебету счетов 020102510 "Поступления денежных средств во временное распоряжение учреждения", 020104510 "Поступления в кассу"; суммы, выданные или перечисленные со счета по назначению, отражаются по дебету счета 030401830 "Уменьшение кредиторской задолженности по средствам, полученным во временное распоряжение" и кредиту счетов 020102610 "Выбытия денежных средств учреждения, поступивших во временное распоряжение", 020104610 "Выбытия из кассы".

Счет 030402000 "Расчеты с депонентами"

193. На счете учитываются суммы заработной платы, денежного довольствия военнослужащих и стипендий, не полученные в установленный срок.

194. Учет депонированных сумм по заработной плате и стипендиям ведется в Книге аналитического учета депонированной заработной платы, денежного довольствия военнослужащих и стипендий.

195. Операции по счету оформляются следующими бухгалтерскими записями: суммы заработной платы и стипендий, не полученные в срок, отражаются по кредиту счета 030402730 "Увеличение кредиторской задолженности по расчетам с депонентами" и дебету счета 030201830 "Уменьшение кредиторской задолженности по оплате труда"; суммы выданной депонентской задолженности отражаются по дебету счета 030402830 "Уменьшение кредиторской задолженности по расчетам с депонентами" и кредиту счета 020104610 "Выбытия из кассы".

Счет 030403000 "Расчеты по удержаниям из заработной платы"

196. На счете учитываются расчеты по удержаниям из заработной платы и денежного довольствия, стипендий; безналичным перечислениям на счета во вклады сотрудников учреждения; взносам по договорам добровольного страхования; взносам на пенсионное страхование; суммам членских профсоюзных взносов; исполнительным листам и другим документам. Удержания производятся на основании соответствующих документов: письменных заявлений работников, договоров добровольного страхования, исполнительных листов и других документов.

197. Аналитический учет по счету ведется в Карточке учета средств и расчетов.

198. Операции по счету оформляются следующими бухгалтерскими записями: суммы, удержанные из заработной платы и стипендий, отражаются по дебету счетов 030201830 "Уменьшение кредиторской задолженности по оплате труда", 030216830 "Уменьшение кредиторской задолженности по прочим расходам" и кредиту счетов 030403730 "Увеличение кредиторской задолженности по удержаниям из заработной платы", 030301730 "Увеличение кредиторской задолженности по налогу на доходы физических лиц", соответствующих счетов аналитического учета счета 020800000 "Расчеты с подотчетными лицами"; перечисление удержанных сумм отражается по дебету счета 030403830 "Уменьшение кредиторской задолженности по удержаниям из заработной платы" и кредиту счетов 020101610 "Выбытия денежных средств учреждения с банковских счетов", 030405210 "Расчеты по платежам из бюджета с органами, организующими исполнение бюджетов, по оплате труда и начислениям на выплаты по оплате труда".

Счет 030404000 "Внутренние расчеты между главными распорядителями (распорядителями) и получателями средств"

199. На счете учитываются расчеты по средствам бюджета между главными распорядителями (распорядителями) и получателями средств, находящимися в их ведении, а также операции по движению средств бюджета у получателя средств бюджета.

200. Операции по счету оформляются следующими бухгалтерскими записями: у главного распорядителя (распорядителя) объемы перечисленных средств бюджета отражаются по дебету соответствующих счетов аналитического учета счета 030404000 "Внутренние расчеты между главными распорядителями (распорядителями) и получателями средств" и кредиту счета 020101610 "Выбытия денежных средств учреждения с банковских счетов", соответствующих счетов аналитического учета счета 030405000 "Расчеты по платежам из бюджета с органами, организующими исполнение бюджетов"; у получателя суммы использованного за год объема полученных средств бюджета отражаются по дебету соответствующих счетов аналитического учета счета 030404000 "Внутренние расчеты между главными распорядителями (распорядителями) и получателями средств" и кредиту счета 040103000 "Финансовый результат прошлых отчетных периодов"; отзыв средств бюджета отражается по дебету соответствующих счетов аналитического учета счета 030404000 "Внутренние расчеты между главными распорядителями (распорядителями) и получателями средств" и кредиту счета 020101610 "Выбытия денежных средств учреждения с банковских счетов"; неиспользованный остаток средств бюджета по окончании года отражается по дебету соответствующих счетов аналитического учета счета 030404000 "Внутренние расчеты между главными распорядителями (распорядителями) и получателями средств" и кредиту счета 020101610 "Выбытия денежных средств учреждения с банковских счетов". В кредит счета записывается: у главного распорядителя (распорядителя) отзыв средств бюджетов по учреждениям, находящимся в их ведении, отражается по кредиту соответствующих счетов аналитического учета счета 030404000 "Внутренние расчеты между главными распорядителями (распорядителями) и получателями средств" и дебету счета 020101510 "Поступления денежных средств учреждения на банковские счета"; суммы использованных за год средств бюджета учреждениями, находящимися в их ведении, отражаются по кредиту соответствующих счетов аналитического учета счета 030404000 "Внутренние расчеты между главными распорядителями (распорядителями) и получателями средств" и дебету счета 040103000 "Финансовый результат прошлых отчетных периодов" на основании представленной отчетности; у получателей, а также у главных распорядителей (распорядителей) как получателей предоставленные из бюджета средства отражаются по кредиту соответствующих счетов аналитического учета счета 030404000 "Внутренние расчеты между главными распорядителями (распорядителями) и получателями средств" и дебету счетов 020101510 "Поступления денежных средств учреждения на банковские счета", 020103510 "Поступления средств учреждения в пути".

Счет 030405000 "Расчеты по платежам из бюджета с органами, организующими исполнение бюджетов"

201. Данный счет предназначен для учета учреждением расчетов по платежам из бюджета с органами, организующими исполнение бюджетов.

202. Платежи из бюджета учитываются на основании документов, приложенных к выписке со счета бюджета, предоставляемой органом, организующим исполнение бюджета, соответствующим главным распорядителям (распорядителям) получателями средств бюджета.

203. Операции по счету оформляются следующими бухгалтерскими записями: сумма списанных средств в оплату заключенных учреждением договоров (контрактов) на поставку товаров (работ, услуг) отражается по кредиту счета 030405000 "Расчеты по платежам из бюджета с органами, организующими исполнение бюджетов" и дебету соответствующих счетов аналитического учета счета 030200000 "Расчеты с поставщиками и подрядчиками"; перечисленные авансы отражаются по дебету соответствующих счетов аналитического учета счета 020600000 "Расчеты по выданным авансам" и кредиту счета 030405000 "Расчеты по платежам из бюджета с органами, организующими исполнение бюджетов"; перечисление денежных средств на аккредитивный счет отражается по дебету счета 020106510 "Поступления денежных средств на аккредитивный счет" и кредиту соответствующих счетов аналитического учета счета 030405000 "Расчеты по платежам из бюджета с органами, организующими исполнение бюджетов"; перечисление сумм налогов, сборов и платежей в доход бюджета отражается по дебету соответствующих счетов аналитического учета счета 030300000 "Расчеты по платежам в бюджеты" и кредиту соответствующих счетов аналитического учета счета 030405000 "Расчеты по платежам из бюджета с органами, организующими исполнение бюджетов"; сумма предоставленных из бюджета в текущем финансовом году бюджетных ссуд (кредитов) отражается по кредиту счета 030405000 "Расчеты по платежам из бюджета с органами, организующими исполнение бюджетов" и дебету соответствующих счетов аналитического учета счета 020700000 "Расчеты с дебиторами по бюджетным ссудам и кредитам"; сумма предоставленных субсидий, субвенций и прочих текущих трансфертов отражается по кредиту счета 030405000 "Расчеты по платежам из бюджета с органами, организующими исполнение бюджетов" и дебету соответствующих счетов аналитического учета счета 030200000 "Расчеты с поставщиками и подрядчиками"; сумма погашения в текущем финансовом году долговых обязательств отражается по кредиту счета 030405000 "Расчеты по платежам из бюджета с органами, организующими исполнение бюджетов" и дебету соответствующих счетов аналитического учета счета 030100000 "Расчеты с кредиторами по долговым обязательствам"; суммы бюджетных средств, направленных распорядителем средств на счет получателя бюджетных средств в банке отражаются по дебету соответствующих счетов аналитического учета счета 030404000 "Внутренние расчеты между главными распорядителями (распорядителями) и получателями средств" и кредиту соответствующих счетов аналитического учета счета 030405000 "Расчеты по платежам из бюджета с органами, организующими исполнение бюджетов"; поступление средств на восстановление расходов в отчетном году, в погашение дебиторской задолженности отражается по дебету соответствующих счетов аналитического учета счета 030405000 "Расчеты по платежам из бюджета с органами, организующими исполнение бюджетов" и кредиту соответствующих счетов аналитического учета счета 020600000 "Расчеты по выданным авансам", соответствующих счетов аналитического учета счета 030200000 "Расчеты с поставщиками и подрядчиками"; списание в конце отчетного года произведенных платежей отражается по дебету соответствующих счетов аналитического учета счета 030405000 "Расчеты по платежам из бюджета с органами, организующими исполнение бюджетов" и кредиту счета 040103000 "Финансовый результат прошлых отчетных периодов".

Счет 030500000 "Расчеты по невыясненным поступлениям в органах, осуществляющих кассовое обслуживание исполнения бюджетов"

204. Счет предназначен для учета поступивших средств, по которым нет оснований для зачисления их по назначению, а также неклассифицированных поступлений.

205. Аналитический учет операций по счету ведется в Ведомости учета невыясненных поступлений.

206. Операции по счету оформляются следующими бухгалтерскими записями: поступление средств без платежных документов, подтверждающих их принадлежность по назначению, а также поступление неклассифицированных средств отражается по кредиту счета 030500730 "Увеличение кредиторской задолженности по невыясненным поступлениям в органах, осуществляющих кассовое обслуживание исполнения бюджетов" и дебету счетов 020301510 "Поступление средств, распределяемых между бюджетами разных уровней", 020302510 "Поступление средств на единый счет бюджета в органах, осуществляющих кассовое обслуживание исполнения бюджетов"; зачисление указанных средств в соответствии с платежными документами и указанием назначения платежа отражается по дебету счета 030500830 "Уменьшение кредиторской задолженности по невыясненным поступлениям в органах, осуществляющих кассовое обслуживание исполнения бюджетов" и кредиту соответствующих счетов аналитического учета счета 030700000 "Расчеты по операциям единого счета бюджета в органах, осуществляющих кассовое обслуживание исполнения бюджетов"; возврат невыясненных поступлений отражается по дебету счета 030500830 "Уменьшение кредиторской задолженности по невыясненным поступлениям в органах, осуществляющих кассовое обслуживание исполнения бюджетов" и кредиту счетов 020301610 "Выбытия средств, распределяемых между бюджетами разных уровней", 020302610 "Выбытия средств с единого счета бюджета в органах, осуществляющих кассовое обслуживание исполнения бюджетов"; зачисление по окончании финансового года невыясненных поступлений в доход бюджета отражается по дебету счета 030500830 "Уменьшение кредиторской задолженности по невыясненным поступлениям в органах, осуществляющих кассовое обслуживание исполнения бюджетов" и кредиту счета 04020180 "Поступления в бюджет по прочим доходам".

Счет 030600000 "Расчеты по выплате наличных денег органами, осуществляющими кассовое обслуживание исполнения бюджетов"

207. На этом счете учитываются расчеты, возникающие по средствам бюджета для выплаты наличных денег.

208. Аналитический учет по счету ведется в разрезе лицевых счетов получателей бюджетных средств в Многографной карточке.

209. Операции по счету оформляются следующими бухгалтерскими записями: суммы поступлений на банковский счет органа, осуществляющего кассовое обслуживание исполнения бюджетов, для выплаты наличных денег отражаются по кредиту счета 030600730 "Увеличение кредиторской задолженности по выплате наличных денег органами, осуществляющими кассовое обслуживание исполнения бюджетов" и дебету счета 020304510 "Поступления средств на счета органов, осуществляющих кассовое обслуживание исполнения бюджетов, для выплаты наличных денег"; выплаченные суммы наличных денег на основании банковских документов на выдачу наличных денег по чекам отражаются по дебету счета 030600830 "Уменьшение кредиторской задолженности по выплате наличных денег органами, осуществляющими кассовое обслуживание исполнения бюджетов", в корреспонденции с кредитом счета 020304610 "Выбытия средств со счетов органов, осуществляющих кассовое обслуживание исполнения бюджетов, для выплаты наличных денег".

Счет 030700000 "Расчеты по операциям единого счета бюджета в органах, осуществляющих кассовое обслуживание исполнения бюджетов"

210. На этом счете органами, осуществляющими кассовое обслуживание исполнения бюджетов, учитываются расчеты по операциям, производимым по единому счету бюджета в рамках кассового обслуживания исполнения бюджетов. Операции по счету оформляются следующими бухгалтерскими записями: поступление сумм налогов, сборов и платежей в бюджет отражается по дебету счета 020302510 "Поступления средств на единый счет бюджета в органах, осуществляющих кассовое обслуживание исполнения бюджетов" и кредиту соответствующих счетов аналитического учета счета 030700100 "Расчеты по операциям единого счета бюджета в органах, осуществляющих кассовое обслуживание исполнения бюджетов, по доходам"; поступление от реализации нефинансовых активов отражается по дебету счета 020302510 "Поступления средств на единый счет бюджета в органах, осуществляющих кассовое обслуживание исполнения бюджетов" и кредиту соответствующих счетов аналитического учета счета 030700400 "Расчеты по операциям единого счета бюджета в органах, осуществляющих кассовое обслуживание исполнения бюджетов, по реализации нефинансовых активов"; поступление средств в погашение предоставленных бюджетных ссуд (кредитов), от погашения (реализации) ценных бумаг и реализации иных финансовые активов отражается по дебету счета 020302510 "Поступления средств на единый счет бюджета в органах, осуществляющих кассовое обслуживание исполнения бюджетов" и кредиту соответствующих счетов аналитического учета счета 030700600 "Расчеты по операциям единого счета бюджета в органах, осуществляющих кассовое обслуживание исполнения бюджетов, по реализации финансовых активов"; поступление средств при возникновении долговых обязательств отражается по дебету счета 020302510 "Поступления средств на единый счет бюджета в органах, осуществляющих кассовое обслуживание исполнения бюджетов" и кредиту соответствующих счетов аналитического учета счета 030700700 "Расчеты по операциям единого счета бюджета в органах, осуществляющих кассовое обслуживание исполнения бюджетов, по заимствованиям"; возврат средств на восстановление произведенных платежей за счет средств бюджета отражается по дебету счета 020302510 "Поступления средств на единый счет бюджета в органах, осуществляющих кассовое обслуживание исполнения бюджетов" и кредиту соответствующих счетов аналитического учета счетов 030700200 "Расчеты по операциям единого счета бюджета в органах, осуществляющих кассовое обслуживание исполнения бюджетов, по расходам", 030700300 "Расчеты по операциям единого счета бюджета в органах, осуществляющих кассовое обслуживание исполнения бюджетов, по приобретению нефинансовых активов", 030700500 "Расчеты по операциям единого счета бюджета в органах, осуществляющих кассовое обслуживание исполнения бюджетов, по приобретению финансовых активов", 030700800 "Расчеты по операциям единого счета бюджета в органах, осуществляющих кассовое обслуживание исполнения бюджетов, по погашению долговых обязательств"; списание сумм расчетов по операциям единого счета бюджета в органах, осуществляющих кассовое исполнение бюджета, отражается по дебету счета 040203000 "Результат прошлых отчетных периодов по кассовому исполнению бюджета" и кредиту соответствующих счетов аналитического учета счета 030700000 "Расчеты по операциям единого счета бюджета в органах, осуществляющих кассовое обслуживание исполнения бюджетов"; предоставление средств бюджета главным распорядителям бюджетных средств на банковские счета отражается по кредиту счета 020302610 "Выбытия средств с единого счета бюджета в органах, осуществляющих кассовое обслуживание исполнения бюджетов" и дебету соответствующих счетов аналитического учета счетов 030700200 "Расчеты по операциям единого счета бюджета в органах, осуществляющих кассовое обслуживание исполнения бюджетов, по расходам", 030700300 "Расчеты по операциям единого счета бюджета в органах, осуществляющих кассовое обслуживание исполнения бюджетов, по приобретению нефинансовых активов", 030700500 "Расчеты по операциям единого счета бюджета в органах, осуществляющих кассовое обслуживание исполнения бюджетов, по приобретению финансовых активов", 030700800 "Расчеты по операциям единого счета бюджета в органах, осуществляющих кассовое обслуживание исполнения бюджетов, по погашению долговых обязательств"; оплата расходов со счетов бюджетов отражается по кредиту счета 020302610 "Выбытия средств с единого счета бюджета в органах, осуществляющих кассовое обслуживание исполнения бюджетов" и дебету соответствующих счетов аналитического учета счета 030700200 "Расчеты по операциям единого счета бюджета в органах, осуществляющих кассовое обслуживание исполнения бюджетов, по расходам"; перечисление средств в оплату нефинансовых активов отражается по кредиту счета 020302610 "Выбытия средств с единого счета бюджета в органах, осуществляющих кассовое обслуживание исполнения бюджетов" и дебету соответствующих счетов аналитического учета счета 030700300 "Расчеты по операциям единого счета бюджета в органах, осуществляющих кассовое обслуживание исполнения бюджетов, по приобретению нефинансовых активов"; предоставление бюджетных ссуд (кредитов), приобретение ценных бумаг и иных финансовых вложений отражается по кредиту счета 020302610 "Выбытия средств с единого счета бюджета в органах, осуществляющих кассовое обслуживание исполнения бюджетов" и дебету соответствующих счетов аналитического учета счета 030700500 "Расчеты по операциям единого счета бюджета в органах, осуществляющих кассовое обслуживание исполнения бюджетов, по приобретению финансовых активов"; перечисление средств в погашение долговых обязательств отражается по кредиту счета 020302610 "Выбытия средств с единого счета бюджета в органах, осуществляющих кассовое обслуживание исполнения бюджетов" и дебету соответствующих счетов аналитического учета счета 030700800 "Расчеты по операциям единого счета бюджета в органах, осуществляющих кассовое обслуживание исполнения бюджетов, по погашению обязательств"; списание по окончании финансового года сумм в расчетах по операциям единого счета бюджета в органе, осуществляющем кассовое обслуживание исполнения бюджета, отражается по дебету (кредиту) счета 030700000 "Расчеты по операциям единого счета бюджета в органах, осуществляющих кассовое обслуживание исполнения бюджетов" и кредиту (дебету) соответствующих счетов аналитического учета счета 040203000 "Результат прошлых отчетных периодов по кассовому исполнению бюджета".

Счет 030800000 "Внутренние расчеты по поступлениям в бюджет между органами, осуществляющими кассовое обслуживание исполнения бюджетов"

211. На этом счете учитываются расчеты между органами, осуществляющими кассовое обслуживание исполнения бюджетов, по поступлениям в бюджет.

212. Аналитический учет операций по счету ведется по органам, осуществляющим кассовое обслуживание исполнения бюджетов, в Ведомости учета внутренних расчетов между органами, осуществляющими кассовое обслуживание исполнения бюджетов.

213. Операции по счету оформляются следующими бухгалтерскими записями: зачисление налогов, сборов и иных платежей, поступивших от одного органа, осуществляющего кассовое обслуживание исполнения бюджетов, другому органу, отражается по кредиту счета 030800730 "Увеличение кредиторской задолженности по внутренним расчетам по поступлениям в бюджет между органами, осуществляющими кассовое обслуживание исполнения бюджетов" и дебету счетов 020301510 "Поступления средств, распределяемых между бюджетами разных уровней", 020302510 "Поступления средств на единый счет бюджета в органах, осуществляющих кассовое обслуживание исполнения бюджетов", 020303510 "Поступления средств на счета органов, осуществляющих кассовое обслуживание исполнения бюджетов, в пути"; списание сумм расчетов при завершении финансового года отражается по дебету счета 030800830 "Уменьшение кредиторской задолженности по внутренним расчетам по поступлениям в бюджет между органами, осуществляющими кассовое обслуживание исполнения бюджетов" и кредиту счета 040203000 "Результат прошлых отчетных периодов по кассовому исполнению бюджета".

Счет 030900000 "Внутренние расчеты по выбытию средств из бюджета между органами, осуществляющими кассовое обслуживание исполнения бюджетов"

214. На этом счете учитываются расчеты между органами, осуществляющими кассовое обслуживание исполнения бюджетов, по выбытию средств из бюджета.

215. Аналитический учет операций по счету ведется в разрезе органов, осуществляющих кассовое обслуживание исполнения бюджетов, в Ведомости учета внутренних расчетов между органами, осуществляющими кассовое обслуживание исполнения бюджетов.

216. Операции по счету оформляются следующими бухгалтерскими записями: поступление денежных средств органам, осуществляющим кассовое обслуживание исполнения бюджетов, для осуществления выплат из бюджета отражается по кредиту счета 030900730 "Увеличение кредиторской задолженности по внутренним расчетам по выбытиям средств из бюджета между органами, осуществляющими кассовое обслуживание исполнения бюджетов" и дебету счетов 020302510 "Поступления средств на единый счет бюджета в органах, осуществляющих кассовое обслуживание исполнения бюджетов", 020303510 "Поступления средств на счета органов, осуществляющих кассовое обслуживание исполнения бюджетов, в пути"; отнесение на расчеты с вышестоящим органом, осуществляющим кассовое обслуживание исполнения бюджетов, сумм предстоящих выплат учреждения с единого счета бюджета отражается по дебету соответствующих счетов аналитического учета счета 030700000 "Расчеты по операциям единого счета бюджета в органах, осуществляющих кассовое обслуживание исполнения бюджетов" и кредиту счета 030900730 "Увеличение кредиторской задолженности по внутренним расчетам по выбытиям средств из бюджета между органами, осуществляющими кассовое обслуживание исполнения бюджетов"; списание денежных средств при завершении финансового года отражается по дебету счета 030900830 "Уменьшение кредиторской задолженности по внутренним расчетам по выбытиям средств из бюджета между органами, осуществляющими кассовое обслуживание исполнения бюджетов" и кредиту счета 040203000 "Результат прошлых отчетных периодов по кассовому исполнению бюджета".

Счет 031000000 "Расчеты с кредиторами по прочим операциям в органах, осуществляющих кассовое обслуживание исполнения бюджетов"

217. На этом счете учитываются прочие расчеты, не относящиеся к внутренним расчетам между органами, осуществляющими кассовое обслуживание исполнения бюджетов.

218. Операции по счету оформляются следующими бухгалтерскими записями: поступление прочих средств бюджета отражается по кредиту счета 031000730 "Увеличение кредиторской задолженности по прочим операциям в органах, осуществляющих кассовое обслуживание исполнения бюджетов" и дебету счета 020306510 "Поступление прочих средств на счета органов, осуществляющих кассовое обслуживание исполнения бюджетов"; списание сумм расчетов при завершении финансового года отражается по дебету счета 031000830 "Уменьшение кредиторской задолженности по прочим операциям в органах, осуществляющих кассовое обслуживание исполнения бюджетов" в корреспонденции с кредитом счета 040203000 "Результат прошлых отчетных периодов по кассовому исполнению бюджета".

РАЗДЕЛ 4. ФИНАНСОВЫЙ РЕЗУЛЬТАТ

Счет 040000000 "Финансовый результат"

219. Счет предназначен для отражения результата финансовой деятельности учреждений и органов, организующих исполнение бюджетов по кассовым операциям бюджета, по текущей деятельности и по резервным фондам. Для учета финансового результата применяются следующие счета: 040100000 "Финансовый результат учреждения"; 040200000 "Результат по кассовым операциям бюджета".

Счет 040100000 "Финансовый результат учреждения"

Счет 040101000 "Финансовый результат текущей деятельности учреждения"

220. Для отражения по методу начисления результатов финансовой деятельности учреждения на счете 040100000 "Финансовый результат учреждения" сопоставляются суммы начисленных расходов учреждения с суммами начисленных доходов учреждения. Кредитовый остаток по счету отражает положительный результат от деятельности учреждения, а дебетовый остаток - отрицательный результат.

221. Операции с доходами оформляются следующими бухгалтерскими записями: признание доходов отражается по кредиту соответствующих счетов аналитического учета счета 040101100 "Доходы учреждения" и дебету соответствующих счетов аналитического учета счета 010000000 "Нефинансовые активы", соответствующих счетов аналитического учета счета 020000000 "Финансовые активы", соответствующих счетов аналитического учета счета 030000000 "Обязательства"; распределение сумм доходов, подлежащих распределению и перечислению в другие бюджеты администратором распределения поступлений, отражается по дебету соответствующих счетов аналитического учета счета 040101100 "Доходы учреждения" и кредиту соответствующих счетов аналитического учета счета 020500000 "Расчеты с дебиторами по доходам" (020501660, 020502660, 020503660, 020504660, 020505660, 020506660, 020507660, 020508660, 020509660, 020510660); начисление налогов и платежей, подлежащих уплате в бюджет, отражается по дебету соответствующих счетов аналитического учета счета 040101100 "Доходы учреждения" и кредиту соответствующих счетов аналитического учета счета 030300000 "Расчеты по платежам в бюджеты" (030303730, 030304730, 030305730); зачисление в доход текущего отчетного периода договорной стоимости выполненных и сданных заказчику товаров, работ, услуг отражается по дебету счета 040104130 "Доходы будущих периодов от рыночных продаж товаров, работ, услуг" и кредиту счета 040101130 "Доходы от рыночных продаж товаров, работ, услуг"; списание балансовой стоимости реализованных активов отражается по дебету счета 040101172 "Доходы от реализации активов" и кредиту соответствующих счетов аналитического учета счета 010000000 "Нефинансовые активы", соответствующих счетов аналитического учета счета 020000000 "Финансовые активы"; списание расходов, связанных с реализацией активов, отражается по дебету счета 040101172 "Доходы от реализации активов" и кредиту соответствующих счетов аналитического учета счета 040101200 "Расходы учреждения"; суммы положительной (отрицательной) переоценки отражаются по кредиту (дебету) счета 040101171 "Доходы от переоценки активов" и дебету (кредиту) соответствующих счетов аналитического учета счета 010000000 "Нефинансовые активы", соответствующих счетов аналитического учета счета 020000000 "Финансовые активы", соответствующих счетов аналитического учета счета 030000000 "Обязательства"; заключение счетов текущего финансового года отражается по дебету соответствующих счетов аналитического учета счета 040101100 "Доходы учреждения" и кредиту счета 040103000 "Финансовый результат прошлых отчетных периодов". Операции с расходами оформляются следующими бухгалтерскими записями: произведенные расходы отражаются по дебету соответствующих счетов аналитического учета счета 040101200 "Расходы учреждения" и кредиту соответствующих счетов аналитического учета счета 010000000 "Нефинансовые активы", соответствующих счетов аналитического учета счета 020000000 "Финансовые активы", соответствующих счетов аналитического учета счета 030000000 "Обязательства"; размещение обязательств на сумму превышения номинальной стоимости над ценой размещения долговых обязательств отражается по дебету соответствующих счетов аналитического учета счета 040101230 "Расходы на обслуживание долговых обязательств" и кредиту соответствующих счетов аналитического учета счета 030100000 "Расчеты с кредиторами по долговым обязательствам" (030101710, 030102720); размещение обязательств на сумму превышения цены размещения долговых обязательств над их номинальной стоимостью отражается по дебету соответствующих счетов аналитического учета счета 030100000 "Расчеты с кредиторами по долговым обязательствам" (030101810, 030102820) и кредиту соответствующих счетов аналитического учета счета 040101230 "Расходы на обслуживание долговых обязательств"; заключение счетов текущего финансового года отражается по дебету счета 040103000 "Финансовый результат прошлых отчетных периодов" и кредиту соответствующих счетов аналитического учета счета 040101200 "Расходы учреждения".

Счет 040102000 "Финансовый результат по резервному фонду"

222. Операции по счету 040102000 производятся учреждениями со средствами резервных фондов в порядке, аналогичном счету 040101000.

Счет 040103000 "Финансовый результат прошлых отчетных периодов"

223. Счет предназначен для учета финансового результата учреждения прошлых отчетных периодов. Операции при заключении счетов текущего финансового года учреждений отражаются: по дебету счета 040103000 "Финансовый результат прошлых отчетных периодов" в корреспонденции с кредитом счета 021002000 "Расчеты по поступлениям в бюджет с органами, организующими исполнение бюджетов", соответствующих счетов аналитического учета счета 030404000 "Внутренние расчеты между главными распорядителями (распорядителями) и получателями средств", соответствующих счетов аналитического учета счета 040101200 "Расходы учреждения"; по кредиту счета 040103000 "Финансовый результат прошлых отчетных периодов" в корреспонденции с дебетом счета 030405000 "Расчеты по платежам из бюджета с органами, организующими исполнение бюджетов", соответствующих счетов аналитического учета счета 030404000 "Внутренние расчеты между главными распорядителями (распорядителями) и получателями средств", соответствующих счетов аналитического учета счета 040101100 "Доходы учреждения"; суммы дооценки (уценки) стоимости объекта основных средств и начисленной амортизации, полученные в результате переоценки, отражаются по дебету (кредиту) счета 040103000 "Финансовый результат прошлых отчетных периодов" и кредиту (дебету) соответствующих счетов аналитического учета счета 010100000 "Основные средства" и соответствующих счетов аналитического учета счета 010400000 "Амортизация".

Счет 040104100 "Доходы будущих периодов"

224. Счет предназначен для учета сумм, начисленных заказчикам за выполненные и сданные им отдельные этапы работ и не относящихся к доходам текущего отчетного периода. Операции по счету оформляются следующими бухгалтерскими записями: начисление сумм заказчикам в соответствии с договорами и расчетными документами за выполненные и сданные им отдельные этапы работ отражается по дебету счета 020503000 "Расчеты с дебиторами по доходам от рыночных продаж товаров, работ, услуг" и кредиту счета 040104130 "Доходы будущих периодов от рыночных продаж товаров, работ, услуг"; зачисление в доход текущего отчетного периода договорной стоимости выполненных и сданных заказчику товаров, работ, услуг отражается по дебету счета 040104130 "Доходы будущих периодов от рыночных продаж товаров, работ, услуг" и кредиту счета 040101130 "Доходы от рыночных продаж товаров, работ, услуг".

Счет 040201000 "Результат по кассовому исполнению бюджета"

225. На этом счете органом, организующим исполнение бюджета, формируется результат кассового исполнения бюджета при завершении отчетного финансового года. Сопоставление дебетового и кредитового оборотов по данному счету показывает конечный результат года по кассовому исполнению бюджета, который должен равняться остатку на едином счете бюджета. Документы по поступлениям в бюджет и выбытиям из бюджета отражаются ежедневно в Сводном реестре поступлений и выбытий.

226. Операции по счетам оформляются следующими бухгалтерскими записями: поступление денежных средств в бюджет отражается по кредиту соответствующих счетов аналитического учета счета 040201000 "Результат по кассовому исполнению бюджета" в корреспонденции с дебетом счета 020201510 "Поступления средств на единый счет бюджета"; зачисление по окончании финансового года невыясненных поступлений в бюджет отражается по дебету счета 030500830 "Уменьшение кредиторской задолженности по невыясненным поступлениям в органах, осуществляющих кассовое обслуживание исполнения бюджетов" и кредиту счета 040201180 "Поступления в доход по прочим доходам"; списание по окончании финансового года поступлений в бюджет отражается по дебету соответствующих счетов аналитического учета счета 040201000 "Результат по кассовому исполнению бюджета" (040201100, 040201400, 040201600, 040201700) и кредиту счета 040203000 "Результат прошлых отчетных периодов по кассовому исполнению бюджета"; возврат ошибочно зачисленных и излишне перечисленных поступлений в бюджет отражается по дебету соответствующих счетов аналитического учета счета 040201000 "Результат по кассовому исполнению бюджета" и кредиту счета 020201610 "Выбытия средств с единого счета бюджета"; перечисление денежных средств по платежным документам получателей для последующей выдачи наличных средств отражается по дебету соответствующих счетов аналитического учета счета 040201000 "Результат по кассовому исполнению бюджета" и кредиту счета 020201610 "Выбытия средств с единого счета бюджета"; осуществление платежей из бюджета отражается по дебету соответствующих счетов аналитического учета счета 040201000 "Результат по кассовому исполнению бюджета" и кредиту счета 020201610 "Выбытия средств с единого счета бюджета"; возврат средств получателями бюджетных средств, поступление средств на восстановление кассового расхода отражается по кредиту соответствующих счетов аналитического учета счета 040201000 "Результат по кассовому исполнению бюджета" и дебету счета 020201510 "Поступления средств на единый счет бюджета"; списание по окончании финансового года сумм выбытий из бюджета отражается по дебету счета 040203000 "Результат прошлых отчетных периодов по кассовому исполнению бюджета" и кредиту соответствующих счетов аналитического учета счета 040201000 "Результат по кассовому исполнению бюджета" (040201200, 040201300, 040201500, 040201800).

Счет 040202000 "Результат по резервным фондам"

227. Операции по счету 040202000 производятся органами, организующими исполнение бюджета, со средствами резервных фондов в порядке, аналогичном счету 040201000.

Счет 040203000 "Результат прошлых отчетных периодов по кассовому

228. Счет предназначен для учета органом, организующим исполнение бюджета, результата прошлых отчетных периодов по кассовому исполнению бюджета. Операции при заключении счетов текущего финансового года отражаются: по дебету счета 040203000 "Результат прошлых отчетных периодов по кассовому исполнению бюджета" в корреспонденции с кредитом счетов 021100660 "Уменьшение дебиторской задолженности по поступлениям в бюджет между органами, осуществляющими кассовое обслуживание исполнения бюджетов", 021200660 "Уменьшение дебиторской задолженности по выбытию средств из бюджета между органами, осуществляющими кассовое обслуживание исполнения бюджетов", соответствующих счетов аналитического учета счета 040201000 "Результат по кассовому исполнению бюджета" (040201200, 040201300, 040201500, 040201800), соответствующих счетов аналитического учета счета 030700000 "Расчеты по операциям единого счета бюджета в органах, осуществляющих кассовое обслуживание исполнения бюджетов"; по кредиту счета 040203000 "Результат прошлых отчетных периодов по кассовому исполнению бюджета" и дебету счетов 030800830 "Уменьшение кредиторской задолженности по внутренним расчетам по поступлениям в бюджет между органами, осуществляющими кассовое обслуживание исполнения бюджетов", 030900830 "Уменьшение кредиторской задолженности по внутренним расчетам по выбытиям средств из бюджета между органами, осуществляющими кассовое обслуживание исполнения бюджетов", 031000830 "Уменьшение кредиторской задолженности по прочим операциям в органах, осуществляющих кассовое обслуживание исполнения бюджетов", соответствующих счетов аналитического учета счета 030700000 "Расчеты по операциям единого счета бюджета в органах, осуществляющих кассовое обслуживание исполнения бюджетов", соответствующих счетов аналитического учета счета 040201000 "Результат по кассовому исполнению бюджета" (040201100, 040201400, 040201600, 040201700).

РАЗДЕЛ 5. САНКЦИОНИРОВАНИЕ РАСХОДОВ БЮДЖЕТОВ

229. Счета предназначены для ведения учета сумм лимитов бюджетных обязательств, принятых бюджетных обязательств, бюджетных ассигнований. Счета ведутся в течение финансового (бюджетного) года. Остатки по завершении финансового (бюджетного) года по счетам санкционирования расходов на следующий год не переходят. Учет ведется в разрезе следующих счетов: 050100000 "Лимиты бюджетных обязательств"; 050201000 "Принятые бюджетные обязательства текущего года"; 050301000 "Бюджетные ассигнования".

Счет 050100000 "Лимиты бюджетных обязательств"

230. Счет предназначен для учета утвержденных сумм лимитов бюджетных обязательств, сумм принятых и переданных лимитов бюджетных обязательств текущего года в бюджетных учреждениях, органах, организующих исполнение бюджетов, и в органах, осуществляющих кассовое обслуживание исполнения бюджетов. Учет лимитов бюджетных обязательств ведется на следующих счетах: 050101000 "Утвержденные лимиты бюджетных обязательств"; 050102000 "Лимиты бюджетных обязательств распорядителей бюджетных средств"; 050103000 "Лимиты бюджетных обязательств получателей бюджетных средств"; 050104000 "Переданные лимиты бюджетных обязательств"; 050105000 "Полученные лимиты бюджетных обязательств"; 050106000 "Лимиты бюджетных обязательств в пути"; 050107000 "Лимиты бюджетных обязательств невыясненные". Операции по счету отражаются в бюджетном учете на основании первичных документов, предусмотренных настоящей Инструкцией. Аналитический учет операций по счету 050100000 "Лимиты бюджетных обязательств" ведется по органам, осуществляющим кассовое обслуживание исполнения бюджетов, в Карточке учета лимитов бюджетных обязательств.

Счет 050101000 "Утвержденные лимиты бюджетных обязательств"

231. Счет предназначен для учета утвержденных сумм лимитов бюджетных обязательств главными распорядителями бюджетных средств, органами, организующими исполнение бюджетов, и органами, осуществляющими кассовое обслуживание исполнения бюджетов, и изменений, вносимых в течение текущего года, на основании Уведомлений о лимитах бюджетных обязательств (ф. 0504822) по соответствующим счетам Плана счетов бюджетного учета. Дебетовый остаток по счету показывает сумму лимитов бюджетных обязательств по главным распорядителям бюджетных средств с внесенными изменениями. По дебету счета отражаются: суммы утвержденных лимитов бюджетных обязательств по главным распорядителям бюджетных средств в корреспонденции с кредитом соответствующих счетов аналитического учета счета 050102000 "Лимиты бюджетных обязательств распорядителей бюджетных средств"; суммы изменения (увеличения) утвержденных (полученных) лимитов бюджетных обязательств по главным распорядителям бюджетных средств, вносимые в течение года, в корреспонденции с кредитом соответствующих счетов аналитического учета счета 050102000 "Лимиты бюджетных обязательств распорядителей бюджетных средств". По кредиту счета отражаются суммы изменения (уменьшения) утвержденных (полученных) лимитов бюджетных обязательств по главным распорядителям бюджетных средств, вносимые в течение года, в корреспонденции с дебетом соответствующих счетов аналитического учета счета 050102000 "Лимиты бюджетных обязательств распорядителей бюджетных средств".

Счет 050102000 "Лимиты бюджетных обязательств распорядителей бюджетных средств"

232. Счет предназначен для учета главными распорядителями бюджетных средств, органами, организующими исполнение бюджетов, и органами, осуществляющими кассовое обслуживание исполнения бюджетов, утвержденных сумм лимитов бюджетных обязательств и сумм лимитов бюджетных обязательств, доведенных ими до распорядителей (получателей) бюджетных средств, на основании Уведомлений о лимитах бюджетных обязательств (ф. 0504822) в установленном порядке. По дебету счета отражаются: суммы лимитов бюджетных обязательств, переданные распорядителю бюджетных средств для доведения до получателей бюджетных средств, получателю бюджетных средств в корреспонденции с кредитом соответствующих счетов аналитического учета счета 050104000 "Переданные лимиты бюджетных обязательств"; суммы изменения (уменьшения) утвержденных (полученных) лимитов бюджетных обязательств по распорядителям бюджетных средств, вносимые в течение года, в корреспонденции с кредитом соответствующих счетов аналитического учета счета 050101000 "Утвержденные лимиты бюджетных обязательств". По кредиту счета отражаются: суммы утвержденных лимитов бюджетных обязательств по распорядителям бюджетных средств в корреспонденции с дебетом соответствующих счетов аналитического учета счета 050101000 "Утвержденные лимиты бюджетных обязательств"; суммы изменения (увеличения) утвержденных (полученных) лимитов бюджетных обязательств по распорядителям бюджетных средств, вносимые в течение года, в корреспонденции с дебетом соответствующих счетов аналитического учета счета 050101000 "Утвержденные лимиты бюджетных обязательств".

Счет 050103000 "Лимиты бюджетных обязательств получателей бюджетных средств"

233. Счет предназначен для учета получателями бюджетных средств, органами, организующими исполнение бюджетов, и органами, осуществляющими кассовое обслуживание исполнения бюджета, доведенных до них главными распорядителями (распорядителями) бюджетных средств сумм лимитов бюджетных обязательств, на основании Уведомлений о лимитах бюджетных обязательств (ф. 0504822) по соответствующим счетам Плана счетов бюджетного учета. По дебету счета отражаются суммы принятых обязательств в корреспонденции с кредитом соответствующих счетов аналитического учета счета 050201000 "Принятые бюджетные обязательства текущего года". По кредиту счета отражаются полученные лимиты бюджетных обязательств в корреспонденции с дебетом соответствующих счетов аналитического учета счета 050105000 "Полученные лимиты бюджетных обязательств".

Счет 050104000 "Переданные лимиты бюджетных обязательств"

234. Счет предназначен для учета главным распорядителем бюджетных средств, органом, организующим исполнение бюджета, и органом, осуществляющим кассовое обслуживание исполнения бюджетов, сумм лимитов бюджетных обязательств, переданных главным распорядителем бюджетных средств распорядителям (получателям) бюджетных средств по соответствующим счетам Плана счетов бюджетного учета. По кредиту счета отражаются лимиты бюджетных обязательств, переданные главным распорядителем бюджетных средств в соответствии с Уведомлением о лимитах бюджетных обязательств (ф. 0504822) распорядителям, получателям в корреспонденции с дебетом соответствующих счетов аналитического учета счета 050102000 "Лимиты бюджетных обязательств распорядителей бюджетных средств".

Счет 050105000 "Полученные лимиты бюджетных обязательств"

235. Счет предназначен для учета распорядителями бюджетных средств, получателями бюджетных средств, органами, организующими исполнение бюджетов, и органами, осуществляющими кассовое обслуживание исполнения бюджетов, сумм лимитов бюджетных обязательств, полученных в соответствии с Уведомлением о лимитах бюджетных обязательств (ф. 0504822) главного распорядителя бюджетных средств по соответствующим счетам Плана счетов бюджетного учета. По дебету счета отражаются полученные распорядителями бюджетных средств и получателями бюджетных средств лимиты бюджетных обязательств для доведения до получателей бюджетных средств в корреспонденции с кредитом соответствующих счетов аналитического учета счетов 050102000 "Лимиты бюджетных обязательств распорядителей бюджетных средств", 050103000 "Лимиты бюджетных обязательств получателей бюджетных средств".

Счет 050106000 "Лимиты бюджетных обязательств в пути"

236. Счет предназначен для учета распорядителями (получателями) бюджетных средств, органами, организующими исполнение бюджетов, и органами, осуществляющими кассовое обслуживание исполнения бюджетов, сумм лимитов бюджетных обязательств, доведенных главными распорядителями (распорядителями) бюджетных средств в отчетном периоде, а полученных распорядителями (получателями) бюджетных средств - в периоде, следующем за отчетным, по соответствующим счетам Плана счетов бюджетного учета.

237. По кредиту счета отражаются суммы лимитов бюджетных обязательств в пути в корреспонденции с дебетом соответствующих счетов аналитического учета счета 050105000 "Полученные лимиты бюджетных обязательств". По дебету счета при поступлении документов по доведению лимитов бюджетных обязательств оформляется бухгалтерская запись в корреспонденции с кредитом соответствующих счетов аналитического учета счета 050102000 "Лимиты бюджетных обязательств распорядителей бюджетных средств", счета 050103000 "Лимиты бюджетных обязательств получателей, бюджетных средств".

Счет 050107000 "Лимиты бюджетных обязательств невыясненные"

238. Счет предназначен для учета главными распорядителями (распорядителями, получателями) бюджетных средств, органами, организующими исполнение бюджетов, и органами, осуществляющими кассовое обслуживание исполнения бюджетов, сумм лимитов бюджетных обязательств, информация по которым требует выяснения. По кредиту счета отражаются суммы невыясненных лимитов бюджетных обязательств в корреспонденции с дебетом соответствующих счетов аналитического учета счета 050105000 "Полученные лимиты бюджетных обязательств". По дебету счета отражаются суммы невыясненных лимитов бюджетных обязательств в корреспонденции с кредитом соответствующих счетов аналитического учета счета 050102000 "Лимиты бюджетных обязательств распорядителей бюджетных средств", счета 050103000 "Лимиты бюджетных обязательств получателей бюджетных средств".

Счет 050201000 "Принятые бюджетные обязательства текущего года"

239. Счет предназначен для учета учреждениями, органами, организующими исполнение бюджетов, и органами, осуществляющими кассовое обслуживание исполнения бюджетов, принятых бюджетных обязательств по соответствующим счетам Плана счетов бюджетного учета. По кредиту счета отражаются суммы принятых бюджетных обязательств в корреспонденции с дебетом соответствующих счетов аналитического учета счета 050103000 "Лимиты бюджетных обязательств получателей бюджетных средств".

Счет 050301000 "Бюджетные ассигнования"

240. Счет предназначен для учета главными распорядителями бюджетных средств, органами, организующими исполнение бюджетов, и органами, осуществляющими кассовое обслуживание исполнения бюджетов, утвержденных бюджетных ассигнований по соответствующим счетам Плана счетов бюджетного учета. По дебету счета отражаются суммы утвержденных бюджетных ассигнований в корреспонденции с кредитом соответствующих счетов аналитического учета счета 050101000 "Утвержденные лимиты бюджетных обязательств".

ЗАБАЛАНСОВЫЕ СЧЕТА

241. На забалансовых счетах учитываются ценности, временно находящиеся в учреждении и не принадлежащие ему (арендованные основные средства, материальные ценности, принятые на ответственное хранение или в переработку), а также бланки строгой отчетности, путевки в дома отдыха и санатории и др. Учет на забалансовых счетах ведется по простой системе. Все товарно-материальные ценности, а также арендованные основные средства, учтенные на забалансовых счетах, инвентаризируются в порядке и в сроки, установленные для ценностей, учитываемых на балансе. Для учета указанных ценностей применяются следующие забалансовые счета.

01 "Арендованные основные средства" На этом счете учитываются основные средства, принятые от сторонних организаций по договору в аренду. Аналитический учет по счету ведется по арендодателям по каждому объекту основных средств (по инвентарным номерам арендодателя) в Карточке количественно-суммового учета материальных ценностей.

02 "Материальные ценности, принятые на ответственное хранение" На этом счете учитываются товарно-материальные ценности, принятые учреждением на ответственное хранение, включая спецоборудование, приобретенное для выполнения научно-исследовательских и конструкторских работ по договорам. Аналитический учет материальных ценностей, принятых на ответственное хранение, ведется по организациям-владельцам, по видам, сортам и местам хранения, по договорным ценам или ценам приобретения. На данном счете учитываются также сырье и материалы, принятые в переработку по ценам, предусмотренным в договорах. Аналитический учет по счету ведется по заказчикам, видам, сортам материалов и месту их нахождения на Карточке количественно-суммового учета материальных ценностей.

03 "Бланки строгой отчетности" На этом счете учитываются находящиеся на хранении и выдаваемые под отчет бланки ценных бумаг - квитанционные книжки, аттестаты, дипломы, бланки удостоверений, бланки трудовых книжек и вкладыши к ним и т. п. Бланки строгой отчетности учитываются в условной оценке 1 рубль за 1 бланк. Списание испорченных бланков трудовых книжек и вкладышей к ним оформляется по Акту о списании бланков строгой отчетности (ф. 0504816). Аналитический учет по счету ведется по каждому виду бланков и местам их хранения в Книге по учету бланков строгой отчетности.

04 "Списанная задолженность неплатежеспособных дебиторов" На этом счете учитывается задолженность неплатежеспособных дебиторов в течение пяти лет с момента ее списания с баланса для наблюдения за возможностью ее взыскания в случае изменения имущественного положения должников. Суммы, полученные в погашение этой задолженности, списываются с этого счета и подлежат перечислению в доход соответствующего бюджета. Аналитический учет по счету ведется в Карточке учета средств и расчетов с указанием фамилии, имени и отчества должника или реквизитов юридических лиц.

05 "Материальные ценности, оплаченные по централизованному снабжению" На этом счете учитываются материальные ценности, оплаченные вышестоящим учреждением и отгруженные учреждениям (грузополучателям) в рамках централизованного снабжения. При получении вышестоящим учреждением подтверждения от учреждения (грузополучателя), что указанные ценности отражены в учете, стоимость их списывается с этого счета. Аналитический учет по счету ведется в Книге учета материальных ценностей, оплаченных в централизованном порядке, по каждому учреждению (грузополучателю).

06 "Задолженность учащихся и студентов за невозвращенные материальные ценности" На этом счете учитывается задолженность за учащимися и студентами за невозвращенное ими обмундирование, белье, инструменты и другие ценности. Аналитический учет по счету ведется по каждому учащемуся и студенту на Карточке учета средств и расчетов.

07 "Переходящие награды, призы и кубки" На этом счете учитываются переходящие призы, знамена, кубки, учрежденные разными организациями и получаемые от них для награждения команд-победителей. Призы, знамена, кубки учитываются в течение всего периода их нахождения в данном учреждении. Переходящие награды, призы и кубки учитываются в условной оценке 1 рубль за 1 предмет. Аналитический учет по счету ведется по каждому предмету и его стоимости в Карточке количественно-суммового учета материальных ценностей.

08 "Путевки неоплаченные" На этом счете учитываются путевки, полученные безвозмездно от общественных, профсоюзных и других организаций. Путевки должны храниться в кассе наравне с денежными документами. Аналитический учет ведется по видам путевок, их количеству и номинальной стоимости в Карточке количественно-суммового учета материальных ценностей.

09 "Запасные части к транспортным средствам, выданные взамен изношенных" На этом счете учитываются материальные ценности, выданные на транспортные средства взамен изношенных (двигатели, аккумуляторы, шины и покрышки и т. п.). Аналитический учет по счету ведется в Карточке количественно-суммового учета в количественном выражении с указанием должности и фамилии получившего, даты получения, заводского номера.

10 "Обеспечение исполнения обязательств" На этом счете учитываются способы обеспечения обязательств (залог, поручительство, банковская гарантия, задаток) перед учреждением. Аналитический учет по счету ведется в Многографной карточке.

11 "Государственные и муниципальные гарантии" На этом счете учитываются суммы предоставленных государственных и муниципальных гарантий. Аналитический учет по счету ведется в Карточке учета средств и расчетов.

12 "Спецоборудование для выполнения научно-исследовательских работ по договорам с заказчиками" На этом счете учитывается спецоборудование, приобретенное для выполнения научно-исследовательских работ по конкретной теме заказчика, после передачи его в научное подразделение. После выполнения работ в соответствии с условиями договора спецоборудование возвращается заказчику или приходуется на баланс по рыночной стоимости на дату принятия к бюджетному учету с отражением по дебету счета 010505340 "Увеличение стоимости прочих материальных запасов" и кредиту счета 040101180 "Прочие доходы". Аналитический учет по счету ведется по наименованиям предметов, количеству, стоимости и материально ответственным лицам в Карточке количественно-суммового учета материальных ценностей.

13 "Экспериментальные устройства" На этом счете учитываются основные средства и материальные ценности, использованные при изготовлении экспериментальных устройств, необходимых при проведении научно-исследовательских и опытно-конструкторских работ, до момента проведения демонтажа этих устройств. После проведения демонтажа возможные к использованию основные средства и материалы списываются с забалансового счета и отражаются на балансе по рыночной стоимости на дату принятия к бюджетному учету. Аналитический учет по счету ведется по наименованиям, количеству, стоимости и материально ответственным лицам в Карточке количественно-суммового учета материальных ценностей.

14 "Расчетные документы, ожидающие исполнения" Счет предназначен для учета полученных и неоплаченных документов органами, осуществляющими кассовое обслуживание исполнения бюджетов, по счету бюджета. Аналитический учет по счету ведется в Карточке учета расчетных документов, ожидающих исполнения.

15 "Расчетные документы, не оплаченные в срок из-за отсутствия средств на счете, по предпринимательской и иной деятельности, приносящей доход" Счет предназначен для учета предъявленных платежных поручений, инкассовых поручений по платежам в бюджет и внебюджетные фонды, оформленных в установленном порядке уполномоченными органами исполнительной власти и не оплаченных в срок из-за отсутствия средств на внебюджетном счете получателей. Аналитический учет по счету ведется в Карточке учета расчетных документов, ожидающих исполнения.

16 "Переплаты пенсий и пособий вследствие неправильного применения законодательства о пенсиях и пособиях, счетных ошибок" Счет предназначен для учета сумм переплат пенсий и пособий, возникших вследствие неправильного применения действующего законодательства о пенсиях и пособиях и счетных ошибок, на основании актов ревизий, проверок и соответствующих других документов. Аналитический учет по счету ведется в Карточке учета средств и расчетов.

17 "Поступления денежных средств на банковские счета учреждений" Счет предназначен для учета поступлений денежных средств на банковские счета учреждений в разрезе кодов бюджетной классификации Российской Федерации. Аналитический учет по счету ведется в Многографной карточке.

18 "Выбытия денежных средств с банковских счетов учреждений" Счет предназначен для учета выбытий денежных средств с банковских счетов учреждений в разрезе кодов бюджетной классификации Российской Федерации. Аналитический учет по счету ведется в Многографной карточке.

Часть IV. О порядке учета операций по централизованному снабжению материальными ценностями учреждений, состоящих на бюджете

242. Расчеты с поставщиками по централизованному снабжению материальными ценностями учреждений производятся вышестоящими учреждениями (заказчиками).

243. Приемка материальных ценностей по централизованному снабжению производится в установленном порядке.

244. Учреждение (грузополучатель) по получении от вышестоящего учреждения Извещения (ф. 0504805) в двух экземплярах об отправке в его адрес поставщиком материальных ценностей следит за их прибытием и сообщает заказчику о поступлении и отражении в учете этих ценностей, направляя ему второй экземпляр Извещения. В случае неполучения материальных ценностей в период, достаточный для их транспортировки, об этом необходимо сообщить вышестоящему учреждению (заказчику) для принятия мер к розыску и доставке их адресату.

245. Вышестоящее учреждение (заказчик) производит следующие записи по расчетам с поставщиком за материальные ценности в порядке централизованного снабжения учреждений: на перечисление аванса - по дебету соответствующих счетов аналитического учета счета 020600000 "Расчеты по выданным авансам" (020608560, 020609560, 020611560) и кредиту счета 020101610 "Выбытия денежных средств учреждения с банковских счетов", соответствующих счетов аналитического учета счета 030405000 "Расчеты по платежам из бюджета с органами, организующими исполнение бюджетов"; на основании полученных от поставщика оправдательных документов (счетов, накладных и др.) на отправленные ценности учреждению (грузополучателю) - по дебету соответствующих счетов аналитического учета счета 030404000 "Внутренние расчеты между главными распорядителями (распорядителями) и получателями средств" и кредиту счетов 030217730 "Увеличение кредиторской задолженности по приобретению основных средств", 030218730 "Увеличение кредиторской задолженности по приобретению нематериальных активов", 030220730 "Увеличение кредиторской задолженности по приобретению материальных запасов"; уменьшение кредиторской задолженности в счет перечисленных ранее авансов за полученные ценности - по дебету счетов 030217830 "Уменьшение кредиторской задолженности по приобретению основных средств", 030218830 "Уменьшение кредиторской задолженности по приобретению нематериальных активов", 030220830 "Уменьшение кредиторской задолженности по приобретению материальных запасов" и кредиту соответствующих счетов аналитического учета счета 020600000 "Расчеты по выданным авансам" (020608660, 020609660, 020611660). Одновременно с этим вышестоящее учреждение (заказчик) высылает учреждению (грузополучателю) или централизованной бухгалтерии Извещение (ф. 0504805). К Извещению (ф. 0504805) прилагается копия счета поставщика на отправленные в адрес учреждения (грузополучателя) материальные ценности; на оплату счета поставщика - по дебету счетов 030217830 "Уменьшение кредиторской задолженности по приобретению основных средств", 030218830 "Уменьшение кредиторской задолженности по приобретению нематериальных активов", 030220830 "Уменьшение кредиторской задолженности по приобретению материальных запасов" и кредиту счетов 020101610 "Выбытия денежных средств учреждения с банковских счетов", 030405000 "Расчеты по платежам из бюджета с органами, организующими исполнение бюджетов".

246. Учреждением (грузополучателем) по получении Извещения (ф. 0504805) и копии счета поставщика на отправленные в адрес грузополучателя материальные ценности производятся следующие записи: на сумму поступившего оборудования или других объектов, входящих в состав основных средств, - по дебету соответствующих счетов аналитического учета счета 010601310 "Увеличение капитальных вложений в основные средства" и кредиту соответствующих счетов аналитического учета счета 030404000 "Внутренние расчеты между главными распорядителями (распорядителями) и получателями средств"; на сумму поступивших материалов или возвратной тары - по дебету соответствующих счетов аналитического учета счета 010604340 "Увеличение стоимости изготовления материалов, готовой продукции (работ, услуг)" и кредиту соответствующих счетов аналитического учета счета 030404000 "Внутренние расчеты между главными распорядителями (распорядителями) и получателями средств"; на сумму нефинансовых активов, отправленных поставщиком, но не поступивших к моменту получения Извещения (ф. 0504805), - по дебету соответствующих счетов аналитического учета счета 010700000 "Нефинансовые активы в пути" (010701310, 010702320, 010703340) и кредиту соответствующих счетов аналитического учета счета 030404000 "Внутренние расчеты между главными распорядителями (распорядителями) и получателями средств". При получении этих активов дебетуются соответствующие счета аналитического учета счета 010600000 "Вложения в нефинансовые активы" (010601310, 010604340) и кредитуются соответствующие счета аналитического учета счета 010700000 "Нефинансовые активы в пути" (010701410, 010702420, 010703440).

247. Вышестоящее учреждение (заказчик) на сумму недостачи и порчи ценностей или некомплектности предметов, выявленных при принятии их учреждением (грузополучателем), на основании актов, поступивших от грузополучателя, производит запись по дебету счетов 030217830 "Уменьшение кредиторской задолженности по приобретению основных средств", 030218830 "Уменьшение кредиторской задолженности по приобретению нематериальных активов", 030220830 "Уменьшение кредиторской задолженности по приобретению материальных запасов" и кредиту соответствующих счетов аналитического учета счета 030404000 "Внутренние расчеты между главными распорядителями (распорядителями) и получателями средств" учреждения, находящегося в его ведении.

248. При отправке поставщику возвратной тары учреждение (грузополучатель) высылает вышестоящему учреждению для расчетов с поставщиком все документы, подтверждающие отправку тары, с указанием ее количества, цены и стоимости. По этим операциям учреждение (грузополучатель) производит записи по дебету соответствующих счетов аналитического учета счета 030404000 "Внутренние расчеты между главными распорядителями (распорядителями) и получателями средств" и кредиту соответствующих счетов аналитического учета счета 010500000 "Материальные запасы" (010501440, 010502440, 010503440, 010504440, 010505440) на сумму стоимости возвратной тары. Вышестоящее учреждение (заказчик) по этим операциям производит следующие записи: по получении документов от учреждения (грузополучателя) на отправленную возвратную тару и предъявлении за нее счета поставщику дебетует счет 020611560 "Увеличение дебиторской задолженности по выданным авансам за приобретение материальных запасов" на сумму предъявленного счета и кредитует соответствующий счет аналитического учета счета 030404000 "Внутренние расчеты между главными распорядителями (распорядителями) и получателями средств"; на сумму разницы между ценой приобретения тары и ценой, по которой возвращена тара поставщику, дебетует счет 040101270 "Расходы по операциям с активами" и кредитует соответствующий счет аналитического учета счета 030404000 "Внутренние расчеты между главными распорядителями (распорядителями) и получателями средств"; при получении средств за возвратную тару дебетует счета 020101510 "Поступления денежных средств учреждения на банковские счета", 021002440 "Расчеты с органами, организующими исполнение бюджетов по поступлениям в бюджет от реализации материальных запасов" и кредитует счет 020611660 "Уменьшение дебиторской задолженности по выданным авансам за приобретение материальных запасов". Если возвратная тара приобреталась в прошлом году, заказчик эту сумму вносит в доход соответствующего бюджета.

249. В тех случаях, когда учреждение (грузополучатель) не подчинено непосредственно вышестоящему учреждению, операции осуществляются в порядке, аналогичном изложенному в пунктах 242-248, с внесением соответствующих изменений в бюджетную роспись. _____________ 1 Окончание. Начало в N 41.

____________

Приложение N 1 к Инструкции по бюджетному учету, утвержденной приказом Министерства финансов Российской Федерации от 26 августа 2004 г. N 70н

Корреспонденция счетов бюджетного учета I. Корреспонденция счетов бюджетного учета в бюджетном учреждении +---------------------------------------------------------------------+ ¦ N ¦ Содержание операции¦

II. Корреспонденция счетов бюджетного учета в органах, осуществляющих кассовое обслуживание исполнения бюджетов, и органах, организующих исполнение бюджетов

+---------------------------------------------------------------------+ ¦ N ¦Содержание операции ¦ Операции в органе, ¦ Операции в органе, ¦ ¦п/п¦

_____________

Приложение N 2 к Инструкции по бюджетному учету, утвержденной приказом Министерства финансов Российской Федерации от 26 августа 2004 г. N 70н

Унифицированные формы первичных учетных документов

1. Перечень форм документов класса 03 Общероссийского классификатора управленческой документации (ОКУД) "Унифицированная система первичной учетной документации"

+-----------------------------------------------------------------+ ¦ N ¦Код формы¦

2. Перечень форм документов класса 05 ОКУД "Унифицированная система финансовой, учетной и отчетной бухгалтерской документации бюджетных учреждений и организаций"

+-----------------------------------------------------------------+ ¦ N ¦Код формы¦

3. Указания по применению форм первичных учетных документов

Акт о списании мягкого и хозяйственного инвентаря (Код формы 0504143)

Применяется для списания мягкого инвентаря, независимо от стоимости, и однородных предметов хозяйственного инвентаря стоимостью от 1000 до 10 000 рублей. Акт составляется комиссией, назначенной приказом (распоряжением), и утверждается руководителем учреждения. Списание производится при полной изношенности предметов. Акт оформляется в двух экземплярах, первый экземпляр сдается в бухгалтерию, а второй остается у материально ответственного лица.

Акт о списании исключенной из библиотеки литературы (Код формы 0504144)

Акт составляется постоянно действующей комиссией, назначаемой руководителем учреждения. Акт оформляется в двух экземплярах, утверждается руководителем учреждения, при этом первый экземпляр акта с приложением списка (списков) с указанием причин на исключение из библиотеки литературы передается в бухгалтерию, второй остается у материально ответственного лица. Списки устаревшей по содержанию литературы, пришедшей в ветхость (изношенность книг, утеря страниц, восстановление которых не представляется возможным, и т. п.), морально устаревшей составляются раздельно. Списание литературы с баланса производится и оформляется на основании утвержденного акта и квитанции о сдаче ее в макулатуру.

Меню-требование на выдачу продуктов питания (Код формы 0504202)

Применяется для оформления, отпуска продуктов питания. Меню-требование составляется ежедневно в соответствии с нормами раскладки продуктов питания и данных о количестве довольствующихся лиц. Меню-требование, заверенное установленными подписями лиц, ответственных за получение, выдачу и использование продуктов питания, утверждается руководителем учреждения и передается в бухгалтерию в сроки, установленные графиком. Сведения из меню-требования после проверки заносятся в ежемесячную накопительную ведомость по расходу продуктов питания.

Ведомость на выдачу кормов и фуража (Код формы 0504203)

Применяется для выдачи в течение месяца кормов и фуража для кормления рабочего скота и других животных. Каждая выдача кормов и фуража подтверждается подписью получателя. Ведомость утверждается руководителем учреждения и служит основанием для списания выданных кормов и фуража в расход.

Ведомость выдачи материальных ценностей на нужды учреждения (Код формы 0504210)

Применяется для оформления выдачи материальных ценностей в эксплуатацию для хозяйственных, научных и учебных целей, а также предметов основных средств стоимостью до 1000 рублей за единицу. Записи производятся по каждому материально ответственному лицу (графа 1) с указанием выдаваемых материальных ценностей (графы 3-12). Ведомость утверждается руководителем учреждения и служит основанием для списания материальных ценностей и предметов основных средств стоимостью до 1000 рублей за единицу в установленном порядке с баланса учреждения.

Акт о списании материальных запасов (Код формы 0504230)

Применяется для списания с баланса материальных запасов на основании документов, подтверждающих их количественный расход и утвержденных руководителем учреждения. Акт составляется комиссией, назначаемой приказом (распоряжением), и утверждается руководителем учреждения.

Расчетно-платежная ведомость (Код формы 0504401)

Применяется для отражения начисления заработной платы и выплат, произведенных работникам в течение месяца и причитающихся в окончательный расчет, удержанных из заработной платы налогов и других сумм. Основанием для начисления заработной платы служат: приказ руководителя учреждения о зачислении, увольнении и перемещении сотрудников в соответствии с утвержденными штатами и ставками заработной платы, табель учета использования рабочего времени и расчета заработной платы, записка-расчет об исчислении среднего заработка при предоставлении отпуска, увольнении и других случаях, другие документы. Документами для начисления заработной платы лицам, не состоящим в штате учреждения, работающим по договорам и разовым заказам, являются договоры, акты выполненных работ. Расчетно-платежная ведомость составляется по учреждению, подписывается исполнителем и лицом, проверившим документ. Разрешение на выплату заработной платы подписывается руководителем учреждения и главным бухгалтером. В тех случаях, когда разовые расчеты по заработной плате при уходе в отпуск или увольнении не совпадают с составлением общего расчета, выплаты в межрасчетный период производятся по платежной ведомости или расходным кассовым ордером. Начисленные и выплаченные суммы по этим расчетам включаются в расчетно-платежную ведомость текущего месяца. При этом по графе "Сумма к выдаче" напротив данной фамилии делается прочерк, а выплаченная сумма записывается в графе "Выплаты в межрасчетный период". В конце ведомости кассир должен сделать надпись о фактически выплаченной сумме и о неполученной сумме заработной платы, сверить эти суммы с общим итогом по платежной или расчетно-платежной ведомости и скрепить надпись своей подписью. Если деньги выдавались не кассиром, а другим лицом, то на ведомости дополнительно делается надпись "Деньги по ведомости выдал - должность, подпись, расшифровка подписи". После тщательной проверки отметок, сделанных кассиром в расчетно-платежной ведомости, и подсчета выданных и депонированных сумм на расчетно-платежной ведомости заполняются реквизиты расходного кассового ордера на выданную сумму заработной платы из кассы. Указанный расходный ордер на сумму выданной заработной платы по расчетно-платежной ведомости подлежит регистрации в журнале регистрации приходных и расходных ордеров. В централизованных бухгалтериях расчетно-платежные ведомости составляются раздельно на каждое обслуживаемое учреждение, подписываются руководителем соответствующего обслуживаемого учреждения, руководителем группы учета и исполнителем. Разрешение на выплату заработной платы подписывается руководителем учреждения, при котором создана централизованная бухгалтерия, и главным бухгалтером.

Платежная ведомость (Код формы 0504403)

Применяется в тех случаях, когда разовые расчеты по заработной плате, при уходе в отпуск или увольнении не совпадают с составлением общего расчета, т. е. в межрасчетный период. Начисленные и выплаченные суммы по этим расчетам включаются в расчетно-платежную ведомость текущего месяца. Порядок оформления платежной ведомости аналогичен порядку, предусмотренному для расчетно-платежной ведомости.

Карточка-справка (Код формы 0504417)

Применяется для регистрации справочных сведений о заработной плате работника, в которой, помимо общих сведений о нем, ежемесячно отражаются по всем источникам суммы начисленной заработной платы по видам, удержанные суммы по видам, сумма к выдаче. Карточка-справка заполняется на основании расчетно-платежной ведомости. В необходимых случаях карточка-справка может использоваться для получения сведений о суммах выплаченного гонорара по каждому получателю.

Табель учета использования рабочего времени и расчета заработной платы (Код формы 0504421)

Табель применяется для учета использования рабочего времени и начисления заработной платы. Табель ведется ежемесячно по установленной форме лицами, назначенными приказом по учреждению в целом или в разрезе структурных подразделений (отделов, отделений, факультетов, лабораторий и др.). Табель открывается ежемесячно за 2-3 дня до начала расчетного периода на основании табеля за прошлый месяц. Записи в табель и исключение из табеля работников должны производиться только на основании документов по учету личного состава: приказов о приеме на работу, переводе, увольнении. В табеле регистрируются только случаи отклонений. В верхней половине строчки на каждого работника, у которого имелись отклонения от нормального использования рабочего времени, записываются часы отклонений, а в нижней - условные обозначения отклонений. В нижней части строчки записываются также часы работы в ночное время. Если у одного и того же работника в один и тот же период в использовании рабочего времени имелось два вида отклонений, одно из которых - работа в ночное время, то нижняя часть строки заполняется дробью, числитель которой - условное обозначение отклонений, а знаменатель - ночные часы. При наличии более двух отклонений в один день фамилия работника в табеле повторяется 2 раза. В конце месяца работником, ответственным за ведение табеля, определяется общее количество дней (часов) явок, дней (часов) неявок, а также количество часов по видам переработок (замещение, работа в праздничные дни, ночные часы и другие виды оплаты) с записью их в соответствующие графы (35, 42, 43, 45, 47, 49, 51). Заполненный табель подписывается лицом, ведущим табельный учет. Заполненный табель и другие документы, оформленные соответствующими подписями, в установленные сроки сдаются в бухгалтерию для проведения расчетов по соответствующим графам "Сумма" (41, 44, 46, 48, 50, 52), после утверждения табеля руководителем учреждения он используется для составления расчетно-платежи ой ведомости.

Записка-расчет об исчислении среднего заработка при предоставлении отпуска, увольнении и других случаях (Код формы 0504425)

Применяется для расчета среднего заработка для определения сумм оплаты за отпуск, компенсации при увольнении и в других случаях в соответствии с действующим законодательством. Сведения о виде отпуска, датах начала и конца отпуска, его продолжительности, периоде, за который предоставляется отпуск, заполняются на основании приказа. Номер записки-расчета соответствует номеру приказа, являющемуся основанием для предоставления отпуска. В заголовочной части записки-расчета заполняются все необходимые реквизиты. Далее указывается, за какой период предоставляется отпуск и в каком периоде времени он будет предоставлен. В таблице "Количество расчетных дней" следует указать количество дней основного, дополнительного или (в свободной графе) иного вида отпуска. Таблица "Заработная плата по месяцам" заполняется на основании карточки-справки. Данная таблица заполняется, если расчетный период при исчислении среднего заработка составляет 12 месяцев (например, оплата за время обучения на курсах повышения квалификации). Сумма годового заработка и количество фактически отработанных дней за год из графы "Всего за год" переносятся на страницу 2 код строки 04 "Итого за расчетные месяцы" в соответствующие графы. В таблице для расчета начисленной заработной платы строки 01, 02, 03 заполняются, когда расчетный период составляет 3 месяца. Количество отработанных дней и сумма начисленной заработной платы в данном расчетном периоде заполняются на основании карточки-справки с учетом положений, установленных законодательством о труде. Показатели "Дни" и "Сумма" по строке 04 равны сумме показателей по строкам 01, 02, 03 соответствующих граф. Показатель "Средний заработок месячный" по строке 05 определяется путем деления суммы по строке 04 "Итого за расчетные месяцы" на 12 месяцев или на 3 месяца (в зависимости от продолжительности расчетного периода). Показатель "Средний дневной заработок" по строке 06 определяется путем деления суммы по строке 04 на количество дней по строке 04 соответствующих граф. Сумма за отпуск за текущий месяц по строке 07 и за будущий месяц по строке 08 определяется путем умножения среднего дневного заработка, указанного в строке 06 графы 11, на количество дней отпуска, приходящихся, соответственно, на текущий и будущий месяцы. Сумма по строке 09 "Итого за отпуск" должна быть равна сумме строк 07 и 08. По строке 10 "Заработная плата за текущий месяц" отражается заработная плата за фактически отработанное время в текущем месяце до наступления отпуска на основании карточки-справки (ф. 0504417). Показатели по графе 11 "Всего" определяются путем суммирования граф 4, 7, 10 по каждой строке (01-11). В таблице для расчета "Удержано из заработной платы" сумма налога на доходы (графы 3-5) определяется путем умножения суммы со страницы 2 по строке 11 "Всего начислено" за минусом установленных налоговых вычетов на ставку налога отдельно по каждому виду источника. Показатели разделов "Другие удержания" и "Выплаченная заработная плата" (графы 6-10) заполняются на основании карточки-справки. Сумма по графе 11 "Всего" равна сумме граф 3-10. Сумма к выплате определяется как разность графы 11 по строке 11 на странице 2 "Всего начислено" и графы 11 по строке 01 на странице 3 "Удержания". Сумма к выплате оформляется бухгалтерской записью по дебету и по кредиту соответствующих счетов.

Ведомость на выдачу денег из кассы подотчетным лицам (Код формы 0504501)

Ведомость применяется при выдаче денег из кассы в подотчет нескольким лицам взамен индивидуальных расходных кассовых ордеров. Ведомости на выдачу денег из кассы подотчетным лицам могут составляться отдельно на заработную плату, хозяйственные расходы и другие нужды. Каждая законченная ведомость оформляется как расходный кассовый ордер.

Квитанция (Код формы 0504510)

Квитанция является формой строгой отчетности и применяется для оформления приема наличных денежных средств уполномоченными учреждением в установленном порядке лицами от физических лиц без применения контрольно-кассовых машин. В случае приема наличных денежных средств уполномоченное лицо ежедневно сдает в кассу учреждения, полученные денежные средства при реестре сдачи документов с приложением копий квитанций.

Кассовая книга (Код формы 0504514)

Применяется для учета движения наличных денежных средств в рублях и иностранной валюте. При этом поступление и расходование наличной иностранной валюты ведется на отдельных листах кассовой книги по видам иностранных валют. Записи в кассовую книгу производятся кассиром сразу же после получения или выдачи денег по каждому кассовому приходному и расходному ордеру. Кассовая книга должна быть прошнурована и опечатана сургучной (мастичной) печатью, а количество листов в ней заверено подписями руководителя учреждения и главного бухгалтера. При автоматизированном способе ведения кассовых операций должно быть обеспечено соблюдение установленных правил ведения кассовой книги.

Табель учета посещаемости детей (Код формы 0504608)

Служит для учета посещаемости детей в детских учреждениях для последующего начисления сумм, причитающихся к уплате родителями за содержание детей в этих учреждениях. Табель заполняется на каждую группу отдельно. Дни посещения ребенком детского учреждения в табеле не отмечаются, дни непосещения отмечаются в соответствующей графе буквой "Н", выходные дни - буквой "В". Табель подписывается воспитателем и руководителем детского учреждения.

Извещение (Код формы 0504805)

Используется при оформлении приемки материальных ценностей, полученных в порядке централизованного снабжения. Учреждение (грузополучатель) при получении от вышестоящего учреждения (заказчика) извещения в двух экземплярах ждет поступления материальных ценностей. По приемке материальных ценностей и принятии их на учет учреждение (грузополучатель) направляет вышестоящему учреждению (заказчику) второй экземпляр извещения. Вышестоящее учреждение (заказчик) при получении от учреждения (грузополучателя) ответного извещения, а также актов на недостачу и порчу ценностей или некомплектности предметов, выявленных при принятии ценностей, производит соответствующие бухгалтерские записи в регистрах учета.

Акт о списании бланков строгой отчетности (Код формы 0504816)

Применяется для списания бланков строгой отчетности. Форма применяется также для списания испорченных бланков трудовых книжек и вкладышей к ним. Акт подписывается членами комиссии и утверждается руководителем учреждения на основании ведомости расхождений по результатам инвентаризации.

Уведомление по расчетам между бюджетами (Код формы 0504817)

Уведомление составляется главным распорядителем (распорядителем), которому предоставлено право исполнения бюджета, и служит основанием для отнесения средств на расчеты между бюджетами в связи с изменениями, вытекающими из законодательства Российской Федерации, указов Президента Российской Федерации, постановлений и распоряжений Правительства Российской Федерации. Уведомление выписывается главным распорядителем (распорядителем) на суммы субвенций, субсидий и иных средств, за исключением дотаций, подлежащих передаче другим бюджетам и в установленном порядке внесенных в бюджетную роспись. В уведомлении указываются коды Бюджетной классификации Российской Федерации, по которым передаются средства главным распорядителем, и коды Бюджетной классификации Российской Федерации по средствам полученным. Уведомление согласовывается с органом, организующим исполнение бюджета, и органом, осуществляющим кассовое обслуживание исполнения бюджета.

Уведомление о лимитах бюджетных обязательств (Код формы 0504822)

Составляется органом, осуществляющим кассовое обслуживание исполнения бюджета (главным распорядителем, распорядителем), и направляется, соответственно, главному распорядителю (распорядителю, получателю) бюджетных средств. В заголовочной части уведомления указывается наименование органа, осуществляющего кассовое обслуживание исполнения бюджета (главного распорядителя, распорядителя). По строке "Кому" указывается наименование получателя уведомления: главного распорядителя (распорядителя, получателя). В строке "Приложения" указываются наименования документов, являющихся приложениями к уведомлению о лимитах бюджетных обязательств. Заполнение строки "Специальные указания" осуществляется в случае необходимости. Например, при сокращении главному распорядителю лимитов бюджетных обязательств по фактам нецелевого использования средств бюджета, установленным органами государственного финансового контроля, направляется данному главному распорядителю уведомление на сумму заблокированных лимитов бюджетных обязательств с пометкой в строке "Специальные указания": "Блокировка лимитов бюджетных обязательств". В графе 1 указываются коды по Бюджетной классификации Российской Федерации лимитов бюджетных обязательств, которые должны быть идентичны кодам бюджетных ассигнований, предусмотренных в сводной бюджетной росписи по главным распорядителям, распорядителям, получателям бюджетных средств. В графе 2 указываются объемы лимитов бюджетных обязательств, утверждаемые главному распорядителю (распорядителю), получателю на год с учетом внесенных изменений по состоянию на дату формирования уведомления о лимитах бюджетных обязательств. В графе 3 указывается текущее изменение (уменьшение или увеличение) лимитов бюджетных обязательств относительно лимитов бюджетных обязательств, ранее доведенных главному распорядителю (распорядителю), получателю. В конце документа по графам 2 и 3 указываются итоговые объемы лимитов бюджетных обязательств. Последняя страница уведомления подписывается руководителем органа, осуществляющего кассовое обслуживание исполнения бюджета (главным распорядителем, распорядителем). Первый экземпляр уведомления о лимитах бюджетных обязательств остается в органе, осуществляющем кассовое обслуживание исполнения бюджета (у главного распорядителя, распорядителя), второй экземпляр направляется соответствующему главному распорядителю (распорядителю, получателю). Каждая завершенная страница нумеруется по порядку. При заполнении уведомления устанавливаются следующие контрольные соотношения: суммы изменения лимитов бюджетных обязательств, указанные в графе 3, не могут быть больше лимитов бюджетных обязательств, указанных в графе 2 в целом и по каждой отдельной строке.

Справка (Код формы 0504833)

Документ предназначен для отражения совершаемых при исполнении бюджета и кассовом обслуживании исполнения бюджета дополнительных операций, не требующих документов от плательщиков и получателей средств бюджетов. Кроме того, на основании указанной справки производятся бухгалтерские записи, связанные с исправлением ошибок в журнале операций или ином бухгалтерском документе. При этом исправления записываются способом "Красное сторно", и делается ссылка на номер и дату исправляемого документа, обоснование внесения исправлений. На основании справки производятся записи в Журнал по прочим операциям.

4. Формы первичных учетных документов класса 05 ОКУД "Унифицированная система финансовой, учетной и отчетной бухгалтерской документации бюджетных учреждений и организаций"

УТВЕРЖДАЮ Руководитель _________ _____________________ учреждения (подпись) (расшифровка подписи) "__" _________ 200_ г.

АКТ N ___ о списании мягкого и хозяйственного инвентаря

+-------+ ¦ КОДЫ ¦ +-------¦ Форма по ОКУД ¦0504143¦ от "__" ________ 200_ г. Дата +-------¦ Учреждение ________________________________ по ОКПО +-------¦ Структурное подразделение _________________ +-------¦ Материально ответственное лицо ____________ +-------¦ +-------+ Комиссия в составе ___________________________________________ (должности, Ф. И. О.) назначенная приказом (распоряжением) от "__"________ 200_ г. N ____ произвела проверку состояния пришедшего в негодность мягкого и хозяйственного инвентаря в ________________________________________ (наименование структурного подразделения) ___________________________________________________________________ и установила, что не поддаются ремонту и не могут быть использованы или переданы другим учреждениям поименованные ниже ценности, подлежащие выбытию и исключению из учета:

+-----------------------------------------------------------------+ ¦ N ¦Наименование¦Количество¦Количество¦Цена,¦Сумма,¦Бухгалтерская¦ ¦п/п¦ показателя ¦лет в эк- ¦предметов ¦руб. ¦ руб. ¦

Форма 0504143 с. 2 Всего по настоящему акту выбыло ___________________________________

В результате выбытия получены следующие материалы, которые подлежат оприходованию в учете и сдаче на склад (кладовую) для дальнейшего использования:

+-----------------------------------------------------------------+ ¦ N ¦

__________________________________________________________________

Председатель комиссии

Полученные от выбытия материалы

УТВЕРЖДАЮ Руководитель _________ _____________________ учреждения (подпись) (расшифровка подписи) "__" _________ 200_ г.

АКТ N ___ о списании исключенной из библиотеки литературы

+-------+ ¦ КОДЫ ¦ +-------¦ Форма по ОКУД ¦0504144¦ от "__" ________ 200_ г. Дата +-------¦ Учреждение ________________________________ по ОКПО +-------¦ Структурное подразделение _________________ +-------¦ Материально ответственное лицо ____________ +-------¦ +-------+ +-------+ Дебет счета +-------+ Кредит счета +-------+ +-------+ Комиссия в составе ___________________________________________ (должности, Ф. И. О.) ___________________________________________________________________ ___________________________________________________________________ назначенная приказом (распоряжением) от "__" ________ 200_ г. N ___ произвела проверку состояния устаревшей по содержанию и пришедшей в ветхость литературы в библиотеке и установила, что перечисленная в списке литература подлежит списанию и исключению из учета.

Приложение: список

В инвентарной книге библиотеки выбытие литературы отмечено.

Председатель комиссии

Списанная литература сдана местным учреждениям, занимающимся заготовкой вторичного сырья, по квитанции N ___ от "__"____ 200_ г.

Председатель комиссии

Форма 0504144 с. 2

Приложение к акту N _____ от "__"________ 200 г.

С П И С О К на исключение из библиотеки литературы, устаревшей по содержанию/пришедшей в ветхость (ненужное зачеркнуть)

+-----------------------------------------------------------------+ ¦ N ¦ Инвентарный номер ¦Автор книги¦ Количество, ¦ Цена, ¦ Сумма,¦ ¦п/п¦

Председатель комиссии ------------ ---------- ---------------------

Форма 0504144 с. 3

Приложение к акту N _______ от "__"________ 200_ г.

+-----------------------------------------------------------------+ ¦ N ¦ Инвентарный номер ¦Автор книги ¦Количество,¦ Цена, ¦ Сумма, ¦ ¦п/п¦

Председатель комиссии ------------ ---------- ---------------------

"__"__________ 200_ г.

Утверждаю Руководитель _________ _____________________ учреждения

+-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------+ ¦Продукты питания¦

Форма 0504202 с. 2 +-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------+ ¦Продукты питания¦ ¦ Количество продуктов питания, подлежащих закладке ¦ Расход продуктов ¦ +----------------¦ +-----------------------------------------------------------------------------------¦питания (количество)¦ ¦наименование¦код¦Еди- ¦ ЗАВТРАК ¦ ОБЕД ¦ ПОЛДНИК ¦ УЖИН ¦для обслу- +--------------------¦ ¦ ¦ ¦ница ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ живающего ¦ операция ¦ ¦ ¦ ¦изме-¦ ¦ ¦ ¦ ¦ персонала ¦ ¦ ¦ ¦ ¦рения+-----------------+--------------------------+-----------+--------------+-----------+--------------------¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----------+---------¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦на доволь-¦на пер- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ствующихся¦ сонал ¦ +------------+---+-----+-+-+-+-+-+-+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+----------+---------¦ ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦4¦5¦6¦7¦8¦9¦10¦11¦12¦13¦14¦15¦16¦17¦18¦19¦20¦21¦22¦23¦24¦25¦26¦27¦28¦29¦30¦31¦32¦33¦ 34 ¦ 35 ¦ +------------+---+-----+-+-+-+-+-+-+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+----------+---------¦ ¦Крахмал ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +------------+---+-----+-+-+-+-+-+-+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+----------+---------¦ ¦Крупа ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦гречневая ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +------------+---+-----+-+-+-+-+-+-+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+----------+---------¦ ¦Крупа ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦манная ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +------------+---+-----+-+-+-+-+-+-+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+----------+---------¦ ¦Рис ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +------------+---+-----+-+-+-+-+-+-+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+----------+---------¦ ¦Пшено ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +------------+---+-----+-+-+-+-+-+-+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+----------+---------¦ ¦Лапша, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦вермишель, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦рожки и ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦другие ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦изделия ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +------------+---+-----+-+-+-+-+-+-+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+----------+---------¦ ¦Макароны ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +------------+---+-----+-+-+-+-+-+-+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+----------+---------¦ ¦Геркулес ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +------------+---+-----+-+-+-+-+-+-+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+----------+---------¦ ¦Горох ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +------------+---+-----+-+-+-+-+-+-+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+----------+---------¦ ¦Сахар ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦рафинад ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +------------+---+-----+-+-+-+-+-+-+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+----------+---------¦ ¦Сахарный ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦песок ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +------------+---+-----+-+-+-+-+-+-+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+----------+---------¦ ¦Варенье, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦джем ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +------------+---+-----+-+-+-+-+-+-+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+----------+---------¦ ¦Повидло ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦разное ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +------------+---+-----+-+-+-+-+-+-+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+----------+---------¦ ¦Конфеты ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦фруктово- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ягодные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +------------+---+-----+-+-+-+-+-+-+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+----------+---------¦ ¦Печенье ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦разное ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +------------+---+-----+-+-+-+-+-+-+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+----------+---------¦ ¦Компот ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(сухофрукты)¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +------------+---+-----+-+-+-+-+-+-+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+----------+---------¦ ¦Кисель сухой¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +------------+---+-----+-+-+-+-+-+-+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+----------+---------¦ +------------+---+-----+-+-+-+-+-+-+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+----------+---------¦ ¦Яблоки ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +------------+---+-----+-+-+-+-+-+-+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+----------+---------¦ ¦Картофель ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +------------+---+-----+-+-+-+-+-+-+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+----------+---------¦ ¦Капуста ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦свежая и ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦квашеная ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +------------+---+-----+-+-+-+-+-+-+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+----------+---------¦ ¦Лук ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +------------+---+-----+-+-+-+-+-+-+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+----------+---------¦ ¦Морковь ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +------------+---+-----+-+-+-+-+-+-+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+----------+---------¦ ¦Огурцы ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +------------+---+-----+-+-+-+-+-+-+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+----------+---------¦ ¦Свекла ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +------------+---+-----+-+-+-+-+-+-+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+----------+---------¦ +------------+---+-----+-+-+-+-+-+-+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+----------+---------¦ +------------+---+-----+-+-+-+-+-+-+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+----------+---------¦ ¦Хлеб ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦пшеничный ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +------------+---+-----+-+-+-+-+-+-+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+----------+---------¦ ¦Хлеб ржаной ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +------------+---+-----+-+-+-+-+-+-+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+----------+---------¦ ¦Кофе ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +------------+---+-----+-+-+-+-+-+-+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+----------+---------¦ ¦Чай ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +------------+---+-----+-+-+-+-+-+-+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+----------+---------¦ +------------+---+-----+-+-+-+-+-+-+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+----------+---------¦ +-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------+

Бухгалтер _______________ _________________________

Врач (диетсестра)

УТВЕРЖДАЮ Руководитель ___________ ______________________ учреждения (подпись) (расшифровка подписи) "__"__________ 200_ г.

ВЕДОМОСТЬ НА ВЫДАЧУ КОРМОВ И ФУРАЖА N ______ за __________________ 200_ г. +-------+ ¦ КОДЫ ¦ +-------¦ Форма по ОКУД ¦0504203¦ +-------¦ Дата +-------¦ Учреждение __________________________________________________________________________________ по ОКПО +-------¦ Структурное подразделение ___________________________________________________________________ +-------¦ Материально ответственное лицо ______________________________________________________________ +-------+

+------------------------------------------------------------------------------------------------------------------+ ¦ Дата ¦ Вид

Форма 0504203 с. 2 +------------------------------------------------------------------------------------------------------------------+ ¦ Дата ¦ Вид ¦Коли- ¦ Наименование корма (фуража) ¦Подпись¦ ¦выдачи¦животных¦чество+-----------------------------------------------------------------------------------¦ полу- ¦ ¦ ¦ ¦голов +--------------------+--------------------+--------------------+--------------------¦чателя ¦ ¦ ¦ ¦ ¦единица¦норма¦выдано¦единица¦норма¦выдано¦единица¦норма¦выдано¦единица¦норма¦выдано¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ изме- ¦ ¦ ¦ изме- ¦ ¦ ¦ изме- ¦ ¦ ¦ изме- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ рения ¦ ¦ ¦ рения ¦ ¦ ¦ рения ¦ ¦ ¦ рения ¦ ¦ ¦ ¦ +------+--------+------+-------+-----+------+-------+-----+------+-------+-----+------+-------+-----+------+-------¦ ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦ 9 ¦ 10 ¦ 11 ¦ 12 ¦ 13 ¦ 14 ¦ 15 ¦ 16 ¦ +------+--------+------+-------+-----+------+-------+-----+------+-------+-----+------+-------+-----+------+-------¦ +------+--------+------+-------+-----+------+-------+-----+------+-------+-----+------+-------+-----+------+-------¦ +------+--------+------+-------+-----+------+-------+-----+------+-------+-----+------+-------+-----+------+-------¦ +------+--------+------+-------+-----+------+-------+-----+------+-------+-----+------+-------+-----+------+-------¦ +------+--------+------+-------+-----+------+-------+-----+------+-------+-----+------+-------+-----+------+-------¦ +------+--------+------+-------+-----+------+-------+-----+------+-------+-----+------+-------+-----+------+-------¦ +------+--------+------+-------+-----+------+-------+-----+------+-------+-----+------+-------+-----+------+-------¦ +------+--------+------+-------+-----+------+-------+-----+------+-------+-----+------+-------+-----+------+-------¦ +------+--------+------+-------+-----+------+-------+-----+------+-------+-----+------+-------+-----+------+-------¦ +------+--------+------+-------+-----+------+-------+-----+------+-------+-----+------+-------+-----+------+-------¦ +------+--------+------+-------+-----+------+-------+-----+------+-------+-----+------+-------+-----+------+-------¦ +------------------------------+-----+------+-------+-----+------+-------+-----+------+-------+-----+------+-------¦ ¦ Всего ¦ X ¦ ¦ X ¦ X ¦ ¦ X ¦ X ¦ ¦ X ¦ X ¦ ¦ X ¦ +------------------------------+-----+------+-------+-----+------+-------+-----+------+-------+-----+------+-------¦ ¦ Цена за единицу¦ X ¦ ¦ X ¦ X ¦ ¦ X ¦ X ¦ ¦ X ¦ X ¦ ¦ X ¦ +------------------------------+-----+------+-------+-----+------+-------+-----+------+-------+-----+------+-------¦ ¦ Сумма¦ X ¦ ¦ X ¦ X ¦ ¦ X ¦ X ¦ ¦ X ¦ X ¦ ¦ X ¦ +------------------------------------------------------------------------------------------------------------------+

Выдал ____________ __________ _____________________

"__"_________ 200_ г.

УТВЕРЖДАЮ

Руководитель _________ _____________________ (подпись) (расшифровка подписи) "____" ____________ 200__ г.

ВЕДОМОСТЬ ВЫДАЧИ МАТЕРИАЛЬНЫХ ЦЕННОСТЕЙ НА НУЖДЫ УЧРЕЖДЕНИЯ за ______________________ 200__ г. +----------+ ¦ КОДЫ ¦ +----------¦ Форма по ОКУД ¦ 0504210 ¦ +----------¦ Дата +----------¦ Учреждение ____________________________________________________________________________ по ОКПО +----------¦ Структурное подразделение _____________________________________________________________ +----------¦ Материально ответственное лицо ________________________________________________________ +----------+

+-----------------------------------------------+ ¦ Бухгалтерская запись ¦ +-----------------------------------------------¦ ¦ дебет ¦ кредит ¦ +-----------------------+-----------------------¦ +-----------------------+-----------------------¦ +-----------------------+-----------------------¦ +-----------------------------------------------+

Главный

Форма 0504210 с. 2 +----------------------------------------------------------------------------------------------------------------+ ¦ Материальные ¦ наименование ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ценности +---------------+------+------+------+------+------+------+------+------+------+------+----------¦ ¦ ¦ код ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +---------------+---------------+------+------+------+------+------+------+------+------+------+------+----------¦ ¦ Единица ¦ наименование ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ измерения +---------------+------+------+------+------+------+------+------+------+------+------+----------¦ ¦ ¦ код ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----------------------------------------------------------------------------------------------------------------+ +----------------------------------------------------------------------------------------------------------------+ ¦Фамилия, И. О. получателя¦ Код ¦Выдано¦Выдано¦Выдано¦Выдано¦Выдано¦Выдано¦Выдано¦Выдано¦Выдано¦Выдано¦Расписка в¦ ¦ ¦стро-¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦получении ¦ ¦ ¦ ки ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------------------------+-----+------+------+------+------+------+------+------+------+------+------+----------¦ ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦ 9 ¦ 10 ¦ 11 ¦ 12 ¦ 13 ¦ +-------------------------+-----+------+------+------+------+------+------+------+------+------+------+----------¦ +-------------------------+-----+------+------+------+------+------+------+------+------+------+------+----------¦ +-------------------------+-----+------+------+------+------+------+------+------+------+------+------+----------¦ +-------------------------+-----+------+------+------+------+------+------+------+------+------+------+----------¦ +-------------------------+-----+------+------+------+------+------+------+------+------+------+------+----------¦ +-------------------------+-----+------+------+------+------+------+------+------+------+------+------+----------¦ +-------------------------+-----+------+------+------+------+------+------+------+------+------+------+----------¦ +-------------------------+-----+------+------+------+------+------+------+------+------+------+------+----------¦ +-------------------------------+------+------+------+------+------+------+------+------+------+------+----------¦ ¦ Итого ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----------------------------------------------------------------------------------------------------------------+ +----------------------------------------------------------------------------------------------------------------+ ¦ Цена за единицу¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------------------------------+------+------+------+------+------+------+------+------+------+------+----------¦ ¦ Сумма¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----------------------------------------------------------------------------------------------------------------+

УТВЕРЖДАЮ Руководитель _________ _____________________ (подпись) (расшифровка подписи) "____" ____________ 200__ г.

АКТ О СПИСАНИИ МАТЕРИАЛЬНЫХ ЗАПАСОВ от _________________________ 200__ г. +----------+ ¦ КОДЫ ¦ +----------¦ Форма по ОКУД ¦ 0504230 ¦ +----------¦ Дата +----------¦ Учреждение ____________________________________________________________________________ по ОКПО +----------¦ Структурное подразделение _____________________________________________________________ +----------¦ Материально ответственное лицо ________________________________________________________ +----------+ Комиссия в составе _______________________________________________________________________________________________ (должность, Ф. И. О.) __________________________________________________________________________________________________________________ __________________________________________________________________________________________________________________ назначенная приказом (распоряжением) от "___" ____________ 200__ г., произвела проверку выданных со склада в подразделения материальных запасов и установила фактическое расходование следующих материалов:

+----------------------------------------------------------------------------------------------------------------+ ¦

Форма 0504230 с. 2 +----------------------------------------------------------------------------------------------------------------+ ¦ Материальные запасы ¦ Единица ¦ Норма ¦ Фактически израсходовано ¦Направление¦Бухгалтерская запись¦ +---------------------------¦измерения¦расхода+---------------------------------¦ расхода +--------------------¦ ¦наименование материала¦код ¦ ¦ ¦количество¦цена, руб.¦сумма, руб.¦ ¦ дебет ¦ кредит ¦ +----------------------+----+---------+-------+----------+----------+-----------+-----------+---------+----------¦ ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦ 9 ¦ 10 ¦ +----------------------+----+---------+-------+----------+----------+-----------+-----------+---------+----------¦ +----------------------+----+---------+-------+----------+----------+-----------+-----------+---------+----------¦ +----------------------+----+---------+-------+----------+----------+-----------+-----------+---------+----------¦ +----------------------+----+---------+-------+----------+----------+-----------+-----------+---------+----------¦ +----------------------+----+---------+-------+----------+----------+-----------+-----------+---------+----------¦ +-------------------------------------------------------------------+-----------+--------------------------------¦ ¦ Итого ¦ ¦ ¦ +----------------------------------------------------------------------------------------------------------------+ +----------+ Всего по настоящему акту списано материалов на общую сумму +----------+ _____________________________________ руб. (сумма прописью) Заключение комиссии ______________________________________________________________________________________________ __________________________________________________________________________________________________________________ __________________________________________________________________________________________________________________

Председатель комиссии ______________ ___________ _______________________ (должность) (подпись) (расшифровка подписи) Члены комиссии: ______________ ___________ _______________________ (должность) (подпись) (расшифровка подписи) ______________ ___________ _______________________ (должность) (подпись) (расшифровка подписи) ______________ ___________ _______________________ (должность) (подпись) (расшифровка подписи) ______________ ___________ _______________________ (должность) (подпись) (расшифровка подписи) "___" _____________ 200__ г.

В кассу для оплаты в срок

с "__"__________ 200_ г. по "__" __________ 200_ г.

+--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------+ ¦ N ¦ Та- ¦Занимаемая¦

Форма 0504401 c. 2 +--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------+ ¦ N ¦ Та- ¦Занимаемая¦ Начислено ¦ Удержано и зачтено ¦ Сумма ¦Расписка¦Фамилия,¦ ¦п/п¦бель-¦ должность+------------------------------------+-------------------------------¦к выдаче¦ в полу-¦ имя, ¦ ¦ ¦ ный ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------+-------+------+-------------------------------¦ ¦ чении ¦отчество¦ ¦ ¦номер¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦пособия по ¦пособия¦всего ¦зара-¦налог ¦стра- ¦ ¦ ¦всего¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ временной ¦ по ¦начис-¦бот- ¦ на ¦ховой ¦ ¦ ¦удер-¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦нетрудоспо-¦ уходу ¦лено ¦ная ¦доходы¦пенси-¦ ¦ ¦жано ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ собности ¦ за ре-¦ ¦пла- ¦физи- ¦онный ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------¦бенком ¦ ¦ та ¦ческих¦взнос ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ дни ¦сум-¦ ¦ ¦ ¦ лиц ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦болез-¦ ма ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ни ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +---+-----+----------+-+-+-+-+-+------+----+-------+------+-----+------+------+--+--+-----+--------+--------+--------¦ ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦4¦5¦6¦7¦8¦ 9 ¦ 10 ¦ 11 ¦ 12 ¦ 13 ¦ 14 ¦ 15 ¦16¦17¦ 18 ¦ 19 ¦ 20 ¦ 21 ¦ +---+-----+----------+-+-+-+-+-+------+----+-------+------+-----+------+------+--+--+-----+--------+--------+--------¦ +---+-----+----------+-+-+-+-+-+------+----+-------+------+-----+------+------+--+--+-----+--------+--------+--------¦ +---+-----+----------+-+-+-+-+-+------+----+-------+------+-----+------+------+--+--+-----+--------+--------+--------¦ +---+-----+----------+-+-+-+-+-+------+----+-------+------+-----+------+------+--+--+-----+--------+--------+--------¦ +---+-----+----------+-+-+-+-+-+------+----+-------+------+-----+------+------+--+--+-----+--------+--------+--------¦ +---+-----+----------+-+-+-+-+-+------+----+-------+------+-----+------+------+--+--+-----+--------+--------+--------¦ +---+-----+----------+-+-+-+-+-+------+----+-------+------+-----+------+------+--+--+-----+--------+--------+--------¦ +---+-----+----------+-+-+-+-+-+------+----+-------+------+-----+------+------+--+--+-----+--------+--------+--------¦ +---+-----+----------+-+-+-+-+-+------+----+-------+------+-----+------+------+--+--+-----+--------+--------+--------¦ +-----------------------------------------------------------------------------------------+--------+-----------------¦ ¦ Итого ¦ ¦ ¦ +--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------+ +----------+ +----------+ +----------+ По настоящей ведомости выдано +----------+ не выдано +----------+ депонировано +----------+

Составил ___________ _________ _____________________

Проверил ___________ _________ _____________________

"__" __________ ____ г.

В кассу для оплаты в срок с "__"________ 200_ г. по "__" _____ 200_ г. в сумме _______________________________ руб.

Руководитель _________ _____________________ (подпись) (расшифровка подписи) Главный _________ _____________________ бухгалтер (подпись) (расшифровка подписи)

ПЛАТЕЖНАЯ ВЕДОМОСТЬ N ______ ____________________________ +---------+ ¦ КОДЫ ¦ +---------¦ Форма по ОКУД ¦ 0504403 ¦ за _________ 200_ г. Дата +---------¦ Учреждение _________________________________ по ОКПО +---------¦ Структурное подразделение __________________ +---------¦ Единица измерения: руб. ____________________ +---------¦ по ОКЕИ ¦ 383 ¦ +---------+ +-----+ +-----+ +-----+ +-----+ Дебет ¦ ¦ Кредит ¦ ¦ Расходный кас- ¦ ¦ Дата ¦ ¦ счета +-----+ счета +-----+ совый ордер N +-----+ +-----+ +-----------------------------------------------------------------+ ¦ N ¦Фамилия, имя, отчество¦ Табельный ¦ Сумма ¦ Расписка в ¦ ¦п/п¦ ¦ номер ¦ ¦ получении ¦ +---+----------------------+------------+------------+------------¦ ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ +---+----------------------+------------+------------+------------¦ +---+----------------------+------------+------------+------------¦ +---+----------------------+------------+------------+------------¦ +---+----------------------+------------+------------+------------¦ +---+----------------------+------------+------------+------------¦ +---+----------------------+------------+------------+------------¦ +---+----------------------+------------+------------+------------¦ +---+----------------------+------------+------------+------------¦ +---+----------------------+------------+------------+------------¦ +---+----------------------+------------+------------+------------¦ +---+----------------------+------------+------------+------------¦ +---+----------------------+------------+------------+------------¦ +---+----------------------+------------+------------+------------¦ +---+----------------------+------------+------------+------------¦ +---+----------------------+------------+------------+------------¦ +---+----------------------+------------+------------+------------¦ +---+----------------------+------------+------------+------------¦ +---+----------------------+------------+------------+------------¦ +---+----------------------+------------+------------+------------¦ +---+----------------------+------------+------------+------------¦ +---+----------------------+------------+------------+------------¦ +---+----------------------+------------+------------+------------¦ +---+----------------------+------------+------------+------------¦ +---+----------------------+------------+------------+------------¦ +---+----------------------+------------+------------+------------¦ +-----------------------------------------------------------------+

Форма 0504403 с. 2 +-----------------------------------------------------------------+ ¦ N ¦ Фамилия, имя, отчество ¦ Табельный ¦ Сумма ¦Расписка в ¦ ¦п/п¦ ¦ номер ¦ ¦получении ¦ +---+-----------------------------+-----------+-------+-----------¦ ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ +---+-----------------------------+-----------+-------+-----------¦ +---+-----------------------------+-----------+-------+-----------¦ +---+-----------------------------+-----------+-------+-----------¦ +---+-----------------------------+-----------+-------+-----------¦ +---+-----------------------------+-----------+-------+-----------¦ +-----------------------------------------------------------------+

Форма 0504403 (последняя страница) +-----------------------------------------------------------------+ ¦ N ¦ Фамилия, имя, отчество ¦ Табельный ¦ Сумма ¦Расписка в ¦ ¦п/п¦ ¦ номер ¦ ¦получении ¦ +---+-----------------------------+-----------+-------+-----------¦ ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ +---+-----------------------------+-----------+-------+-----------¦ +---+-----------------------------+-----------+-------+-----------¦ +---+-----------------------------+-----------+-------+-----------¦ +---+-----------------------------+-----------+-------+-----------¦ +---+-----------------------------+-----------+-------+-----------¦ +---------------------------------------------+-------+-----------¦ ¦ Итого ¦ ¦ ¦ +-----------------------------------------------------------------+ По настоящей ведомости: +--------+ +--------+ +--------+ выдано +--------+ не выдано +--------+ депонировано +--------+

Кассир _____________

Раздатчик ___________

Составил ___________

КАРТОЧКА-СПРАВКА

+-------+ ¦ КОДЫ ¦ +-------¦ Форма по ОКУД ¦0504417¦ +-------¦ Учреждение ____________________________________________________________ по ОКПО +-------¦ Структурное подразделение _____________________________________________ +-------¦ Фамилия, имя, отчество ______________________________________________ Табельный номер+-------+

+--------------------------------------------------------------------------------------------+ ¦ Дата

Отметки о приеме на работу и переводах +--------------------------------------------------------------------------------------------+ ¦ Приказ

+--------------------------------------------------------------------------------------------+ ¦

Форма 0504417 с. 2 +------------------------------------------------------------------------------------------+ ¦Наименование¦ Код ¦ Январь ¦ Февраль ¦ Март ¦ Апрель ¦ Май ¦ Июнь ¦ ¦ показателя ¦стро-+-----------+-----------+-----------+-----------+-----------+-----------¦ ¦ ¦ ки ¦ ¦ ¦итого¦ ¦ ¦итого¦ ¦ ¦итого¦ ¦ ¦итого¦ ¦ ¦итого¦ ¦ ¦итого¦ +------------+-----+--+--+-----+--+--+-----+--+--+-----+--+--+-----+--+--+-----+--+--+-----¦ ¦ 1 ¦ 2 ¦3 ¦4 ¦ 5 ¦6 ¦7 ¦ 8 ¦9 ¦10¦ 11 ¦12¦13¦ 14 ¦15¦16¦ 17 ¦18¦19¦ 20 ¦ +------------+-----+--+--+-----+--+--+-----+--+--+-----+--+--+-----+--+--+-----+--+--+-----¦ ¦Отработано ¦ 01 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦дней ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦------------+-----+--+--+-----+--+--+-----+--+--+-----+--+--+-----+--+--+-----+--+--+-----¦ ¦Всего ¦ 02 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦начислено ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +------------+-----+--+--+-----+--+--+-----+--+--+-----+--+--+-----+--+--+-----+--+--+-----¦ ¦в том числе ¦ 03 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦по видам ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +------------+-----+--+--+-----+--+--+-----+--+--+-----+--+--+-----+--+--+-----+--+--+-----¦ ¦ ¦ 04 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +------------+-----+--+--+-----+--+--+-----+--+--+-----+--+--+-----+--+--+-----+--+--+-----¦ ¦ ¦ 05 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +------------+-----+--+--+-----+--+--+-----+--+--+-----+--+--+-----+--+--+-----+--+--+-----¦ ¦ ¦ 06 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +------------+-----+--+--+-----+--+--+-----+--+--+-----+--+--+-----+--+--+-----+--+--+-----¦ ¦ ¦ 07 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +------------+-----+--+--+-----+--+--+-----+--+--+-----+--+--+-----+--+--+-----+--+--+-----¦ ¦ ¦ 08 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +------------+-----+--+--+-----+--+--+-----+--+--+-----+--+--+-----+--+--+-----+--+--+-----¦ ¦ ¦ 09 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +------------+-----+--+--+-----+--+--+-----+--+--+-----+--+--+-----+--+--+-----+--+--+-----¦ ¦ ¦ 10 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +------------+-----+--+--+-----+--+--+-----+--+--+-----+--+--+-----+--+--+-----+--+--+-----¦ ¦ ¦ 11 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +------------+-----+--+--+-----+--+--+-----+--+--+-----+--+--+-----+--+--+-----+--+--+-----¦ ¦ ¦ 12 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +------------+-----+--+--+-----+--+--+-----+--+--+-----+--+--+-----+--+--+-----+--+--+-----¦ ¦ ¦ 13 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +------------+-----+--+--+-----+--+--+-----+--+--+-----+--+--+-----+--+--+-----+--+--+-----¦ ¦ ¦ 14 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +------------+-----+--+--+-----+--+--+-----+--+--+-----+--+--+-----+--+--+-----+--+--+-----¦ ¦Всего ¦ 15 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦удержано ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +------------+-----+--+--+-----+--+--+-----+--+--+-----+--+--+-----+--+--+-----+--+--+-----¦ ¦в том числе ¦ 16 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦по видам ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +------------+-----+--+--+-----+--+--+-----+--+--+-----+--+--+-----+--+--+-----+--+--+-----¦ ¦ ¦ 17 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +------------+-----+--+--+-----+--+--+-----+--+--+-----+--+--+-----+--+--+-----+--+--+-----¦ ¦ ¦ 18 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +------------+-----+--+--+-----+--+--+-----+--+--+-----+--+--+-----+--+--+-----+--+--+-----¦ ¦ ¦ 19 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +------------+-----+--+--+-----+--+--+-----+--+--+-----+--+--+-----+--+--+-----+--+--+-----¦ ¦ ¦ 20 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +------------+-----+--+--+-----+--+--+-----+--+--+-----+--+--+-----+--+--+-----+--+--+-----¦ ¦ ¦ 21 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +------------+-----+--+--+-----+--+--+-----+--+--+-----+--+--+-----+--+--+-----+--+--+-----¦ ¦ ¦ 22 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +------------+-----+--+--+-----+--+--+-----+--+--+-----+--+--+-----+--+--+-----+--+--+-----¦ ¦ ¦ 23 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +------------+-----+--+--+-----+--+--+-----+--+--+-----+--+--+-----+--+--+-----+--+--+-----¦ ¦Сумма к ¦ 24 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦выдаче ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +------------------------------------------------------------------------------------------+

Форма 0504417 с. 3 +------------------------------------------------------------------------------------------+ ¦Наименование¦ Код ¦ Июль ¦ Август ¦ Сентябрь ¦ Октябрь ¦ Ноябрь ¦ Декабрь ¦ ¦ показателя ¦стро-+-----------+-----------+-----------+-----------+-----------+-----------¦ ¦ ¦ ки ¦ ¦ ¦итого¦ ¦ ¦итого¦ ¦ ¦итого¦ ¦ ¦итого¦ ¦ ¦итого¦ ¦ ¦итого¦ +------------+-----+--+--+-----+--+--+-----+--+--+-----+--+--+-----+--+--+-----+--+--+-----¦ ¦ 1 ¦ 2 ¦3 ¦4 ¦ 5 ¦6 ¦7 ¦ 8 ¦9 ¦10¦ 11 ¦12¦13¦ 14 ¦15¦16¦ 17 ¦18¦19¦ 20 ¦ +------------+-----+--+--+-----+--+--+-----+--+--+-----+--+--+-----+--+--+-----+--+--+-----¦ ¦Отработано ¦ 25 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦дней ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦------------+-----+--+--+-----+--+--+-----+--+--+-----+--+--+-----+--+--+-----+--+--+-----¦ ¦Всего ¦ 26 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦начислено ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +------------+-----+--+--+-----+--+--+-----+--+--+-----+--+--+-----+--+--+-----+--+--+-----¦ ¦в том числе ¦ 27 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦по видам: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +------------+-----+--+--+-----+--+--+-----+--+--+-----+--+--+-----+--+--+-----+--+--+-----¦ ¦ ¦ 28 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +------------+-----+--+--+-----+--+--+-----+--+--+-----+--+--+-----+--+--+-----+--+--+-----¦ ¦ ¦ 29 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +------------+-----+--+--+-----+--+--+-----+--+--+-----+--+--+-----+--+--+-----+--+--+-----¦ ¦ ¦ 30 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +------------+-----+--+--+-----+--+--+-----+--+--+-----+--+--+-----+--+--+-----+--+--+-----¦ ¦ ¦ 31 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +------------+-----+--+--+-----+--+--+-----+--+--+-----+--+--+-----+--+--+-----+--+--+-----¦ ¦ ¦ 32 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +------------+-----+--+--+-----+--+--+-----+--+--+-----+--+--+-----+--+--+-----+--+--+-----¦ ¦ ¦ 33 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +------------+-----+--+--+-----+--+--+-----+--+--+-----+--+--+-----+--+--+-----+--+--+-----¦ ¦ ¦ 34 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +------------+-----+--+--+-----+--+--+-----+--+--+-----+--+--+-----+--+--+-----+--+--+-----¦ ¦ ¦ 35 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +------------+-----+--+--+-----+--+--+-----+--+--+-----+--+--+-----+--+--+-----+--+--+-----¦ ¦ ¦ 36 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +------------+-----+--+--+-----+--+--+-----+--+--+-----+--+--+-----+--+--+-----+--+--+-----¦ ¦ ¦ 37 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +------------+-----+--+--+-----+--+--+-----+--+--+-----+--+--+-----+--+--+-----+--+--+-----¦ ¦ ¦ 38 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +------------+-----+--+--+-----+--+--+-----+--+--+-----+--+--+-----+--+--+-----+--+--+-----¦ ¦Всего ¦ 39 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦удержано ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +------------+-----+--+--+-----+--+--+-----+--+--+-----+--+--+-----+--+--+-----+--+--+-----¦ ¦в том числе ¦ 40 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦по видам: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +------------+-----+--+--+-----+--+--+-----+--+--+-----+--+--+-----+--+--+-----+--+--+-----¦ ¦ ¦ 41 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +------------+-----+--+--+-----+--+--+-----+--+--+-----+--+--+-----+--+--+-----+--+--+-----¦ ¦ ¦ 42 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +------------+-----+--+--+-----+--+--+-----+--+--+-----+--+--+-----+--+--+-----+--+--+-----¦ ¦ ¦ 43 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +------------+-----+--+--+-----+--+--+-----+--+--+-----+--+--+-----+--+--+-----+--+--+-----¦ ¦ ¦ 44 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +------------+-----+--+--+-----+--+--+-----+--+--+-----+--+--+-----+--+--+-----+--+--+-----¦ ¦ ¦ 45 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +------------+-----+--+--+-----+--+--+-----+--+--+-----+--+--+-----+--+--+-----+--+--+-----¦ ¦ ¦ 46 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +------------+-----+--+--+-----+--+--+-----+--+--+-----+--+--+-----+--+--+-----+--+--+-----¦ ¦ ¦ 47 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +------------+-----+--+--+-----+--+--+-----+--+--+-----+--+--+-----+--+--+-----+--+--+-----¦ ¦Сумма к ¦ 48 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦выдаче ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +------------------------------------------------------------------------------------------+

Исполнитель _____________ ___________ ______________________ "___" _________ 200_ г.

Форма 0504417 с. 4 +----------------------------------------+ ¦ МЕСТО ДЛЯ ПОДКЛЕЙКИ РАСЧЕТНЫХ ЛИСТОВ ¦ +----------------------------------------+

У Т В Е Р Ж Д А Ю Руководитель учреждения _________ _____________________ (подпись) (расшифровка подписи) "___" ___________ 200_ г.

Т А Б Е Л Ь учета использования рабочего времени и расчета заработной платы +-------+ ¦ КОДЫ ¦ +-------¦ Форма по ОКУД ¦0504421¦ за _____________ 200_ г. +-------¦ Учреждение __________________________________________________ Дата +-------¦ Структурное подразделение __________________________________ +-------¦ по ОКПО +-------+ +-------+ +-------+ Количество рабочих дней в месяце +-------+ Номер счета +-------+

Условные обозначения:

+----------------------------------------------------------------------------------+ ¦

Форма 0504421 с. 2 +-------------------------------------------------------------------------------------------------------------+ ¦ N ¦Фамилия,¦Должность¦ Числа месяца ¦ ¦п/п¦ имя, ¦(предмет)+--------------------------------------------------------------------------------------¦ ¦ ¦отчество¦ ¦1¦2¦3¦4¦5¦6¦7 ¦8 ¦9 ¦10¦11¦12¦13¦14¦15¦16¦17¦18¦19¦20¦21¦22¦23¦24¦25¦26¦27¦28¦29¦30¦31¦ +---+--------+---------+-+-+-+-+-+-+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--¦ ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦4¦5¦6¦7¦8¦9¦10¦11¦12¦13¦14¦15¦16¦17¦18¦19¦20¦21¦22¦23¦24¦25¦26¦27¦28¦29¦30¦31¦32¦33¦34¦ +---+--------+---------+-+-+-+-+-+-+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--¦ ¦ ¦ +---------+-+-+-+-+-+-+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--¦ +---+--------+---------+-+-+-+-+-+-+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--¦ ¦ ¦ +---------+-+-+-+-+-+-+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--¦ +---+--------+---------+-+-+-+-+-+-+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--¦ ¦ ¦ +---------+-+-+-+-+-+-+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--¦ +---+--------+---------+-+-+-+-+-+-+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--¦ ¦ ¦ +---------+-+-+-+-+-+-+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--¦ +---+--------+---------+-+-+-+-+-+-+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--¦ ¦ ¦ +---------+-+-+-+-+-+-+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--¦ +-------------------------------------------------------------------------------------------------------------+

Форма 0504421 с. 3 +-------------------------------------------------------------------------------------------------------------+ ¦ Дни ¦ Категория ¦ ¦Стои- ¦ Сторно начислений ¦ Вид оплаты ¦ ¦(часы)+------------¦Табель-¦мость +-------------------+------------------------------------------------------¦ ¦ явок ¦нало-¦персо-¦ ный ¦1 дня ¦ вид ¦сумма¦ дни +----------+----------+----------+----------+----------¦ ¦ ¦го- ¦нала ¦номер ¦(часа)¦оплаты¦ ¦(часы)¦часы¦сумма¦часы¦сумма¦часы¦сумма¦часы¦сумма¦часы¦сумма¦ ¦ ¦пла- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦неявок¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦тель-¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦щика ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +------+-----+------+-------+------+------+-----+------+----+-----+----+-----+----+-----+----+-----+----+-----¦ ¦ 35 ¦ 36 ¦ 37 ¦ 38 ¦ 39 ¦ 40 ¦ 41 ¦ 42 ¦ 43 ¦ 44 ¦ 45 ¦ 46 ¦ 47 ¦ 48 ¦ 49 ¦ 50 ¦ 51 ¦ 52 ¦ +------+-----+------+-------+------+------+-----+------+----+-----+----+-----+----+-----+----+-----+----+-----¦ +------¦ +------¦ +------+------+-----+------+----+-----+----+-----+----+-----+----+-----+----+-----¦ +------+-----+------+-------+------+------+-----+------+----+-----+----+-----+----+-----+----+-----+----+-----¦ +------¦ +------¦ +------+------+-----+------+----+-----+----+-----+----+-----+----+-----+----+-----¦ +------+-----+------+-------+------+------+-----+------+----+-----+----+-----+----+-----+----+-----+----+-----¦ +------¦ +------¦ +------+------+-----+------+----+-----+----+-----+----+-----+----+-----+----+-----¦ +------+-----+------+-------+------+------+-----+------+----+-----+----+-----+----+-----+----+-----+----+-----¦ +------¦ +------¦ +------+------+-----+------+----+-----+----+-----+----+-----+----+-----+----+-----¦ +------+-----+------+-------+------+------+-----+------+----+-----+----+-----+----+-----+----+-----+----+-----¦ +------¦ +------¦ +------+------+-----+------+----+-----+----+-----+----+-----+----+-----+----+-----¦ +-------------------------------------------------------------------------------------------------------------+

Вкладной лист к ф. 3504421 +-------------------------------------------------------------------------------------------------------------+ ¦ N ¦Фамилия,¦Должность¦ Числа месяца ¦ ¦п/п¦ имя, ¦(предмет)+--------------------------------------------------------------------------------------¦ ¦ ¦отчество¦ ¦1¦2¦3¦4¦5¦6¦7 ¦8 ¦9 ¦10¦11¦12¦13¦14¦15¦16¦17¦18¦19¦20¦21¦22¦23¦24¦25¦26¦27¦28¦29¦30¦31¦ +---+--------+---------+-+-+-+-+-+-+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--¦ ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦4¦5¦6¦7¦8¦9¦10¦11¦12¦13¦14¦15¦16¦17¦18¦19¦20¦21¦22¦23¦24¦25¦26¦27¦28¦29¦30¦31¦32¦33¦34¦ +---+--------+---------+-+-+-+-+-+-+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--¦ ¦ ¦ +---------+-+-+-+-+-+-+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--¦ +---+--------+---------+-+-+-+-+-+-+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--¦ ¦ ¦ +---------+-+-+-+-+-+-+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--¦ +---+--------+---------+-+-+-+-+-+-+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--¦ ¦ ¦ +---------+-+-+-+-+-+-+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--¦ +---+--------+---------+-+-+-+-+-+-+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--¦ ¦ ¦ +---------+-+-+-+-+-+-+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--¦ +---+--------+---------+-+-+-+-+-+-+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--¦ ¦ ¦ +---------+-+-+-+-+-+-+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--¦ +-------------------------------------------------------------------------------------------------------------+

Исполнитель _______________ ______________ __________________________

Оборотная сторона вкладного листа ф. 0504421 +-------------------------------------------------------------------------------------------------------------+ ¦ Дни ¦ Категория ¦ ¦Стои- ¦ Сторно начислений ¦ Вид оплаты ¦ ¦(часы)+------------¦Табель-¦мость +-------------------+------------------------------------------------------¦ ¦ явок ¦нало-¦персо-¦ ный ¦1 дня ¦ вид ¦сумма¦ дни +----------+----------+----------+----------+----------¦ ¦ ¦го- ¦нала ¦номер ¦(часа)¦оплаты¦ ¦(часы)¦часы¦сумма¦часы¦сумма¦часы¦сумма¦часы¦сумма¦часы¦сумма¦ ¦ ¦пла- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦неявок¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦тель-¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦щика ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +------+-----+------+-------+------+------+-----+------+----+-----+----+-----+----+-----+----+-----+----+-----¦ ¦ 35 ¦ 36 ¦ 37 ¦ 38 ¦ 39 ¦ 40 ¦ 41 ¦ 42 ¦ 43 ¦ 44 ¦ 45 ¦ 46 ¦ 47 ¦ 48 ¦ 49 ¦ 50 ¦ 51 ¦ 52 ¦ +------+-----+------+-------+------+------+-----+------+----+-----+----+-----+----+-----+----+-----+----+-----¦ +------¦ +------¦ +------+------+-----+------+----+-----+----+-----+----+-----+----+-----+----+-----¦ +------+-----+------+-------+------+------+-----+------+----+-----+----+-----+----+-----+----+-----+----+-----¦ +------¦ +------¦ +------+------+-----+------+----+-----+----+-----+----+-----+----+-----+----+-----¦ +------+-----+------+-------+------+------+-----+------+----+-----+----+-----+----+-----+----+-----+----+-----¦ +------¦ +------¦ +------+------+-----+------+----+-----+----+-----+----+-----+----+-----+----+-----¦ +------+-----+------+-------+------+------+-----+------+----+-----+----+-----+----+-----+----+-----+----+-----¦ +------¦ +------¦ +------+------+-----+------+----+-----+----+-----+----+-----+----+-----+----+-----¦ +------+-----+------+-------+------+------+-----+------+----+-----+----+-----+----+-----+----+-----+----+-----¦ +------¦ +------¦ +------+------+-----+------+----+-----+----+-----+----+-----+----+-----+----+-----¦ +-------------------------------------------------------------------------------------------------------------+

ЗАПИСКА-РАСЧЕТ N ____ об исчислении среднего заработка при предоставлении отпуска, увольнении и других случаях

от "__" ________________ 200_ г. +---------+ ¦ КОДЫ ¦ +---------¦ Форма по ОКУД ¦ 0504425 ¦ Дата +---------¦ Учреждение ________________________________________________ по ОКПО +---------¦ Структурное подразделение _________________________________ +---------¦ Главный распорядитель (распорядитель) _____________________ по ППП +---------¦ Фамилия, имя, отчество ____________________________________ Табельный номер +---------¦ Вид отпуска (увольнения и др. случаев) ____________________ +---------¦ Основание _________________________________________________ ¦ ¦ Единица измерения: руб. +---------¦ по ОКЕИ ¦ 383 ¦ +---------+

Количество расчетных дней Отпуск предоставлен +--------+ по +--------+ +------------------------------------+ за период с +--------+ +--------+ ¦Основного¦Дополнитель-¦ ¦ Всего¦ ¦ отпуска ¦ного отпуска¦ ¦ ¦ Отпуск предоставля- +--------+ по +--------+ +---------+------------+------+------¦ ется (увольняется) с +--------+ +--------+ +---------+------------+------+------¦ +---------+------------+------+------¦ +------------------------------------+

Заработная плата по месяцам +-------------------------------------------------------------------------------------+ ¦Год

Главный бухгалтер ____________ __________________________

"__" ___________ 200_ г.

Форма 0504425 с. 2

Начислено заработной платы +-------------------------------------------------------------------------------------+ ¦ ¦ Код ¦ Заработная плата по видам источников ¦Всего¦ ¦Наименование показателя¦строки+------------------------------------------------¦ ¦ ¦ ¦ ¦ номер ¦ ¦ номер ¦ ¦ номер ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ счета ¦ ¦ счета ¦ ¦ счета ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +--------+------+---------+------+--------+------+-----¦ ¦ ¦ ¦ дни ¦сумма ¦ дни ¦сумма ¦ дни ¦сумма ¦ ¦ +-----------------------+------+--------+------+---------+------+--------+------+-----¦ ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 9 ¦ 10 ¦ 11 ¦ +-----------------------+------+--------+------+---------+------+--------+------+-----¦ ¦Месяцы: ¦ 01 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------+------+--------+------+---------+------+--------+------+-----¦ ¦ ¦ 02 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------+------+--------+------+---------+------+--------+------+-----¦ ¦ ¦ 03 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------+------+--------+------+---------+------+--------+------+-----¦ ¦Итого за расчетные ¦ 04 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦месяцы ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------+------+--------+------+---------+------+--------+------+-----¦ ¦Средний заработок: ¦ 05 ¦ X ¦ ¦ X ¦ ¦ X ¦ ¦ ¦ ¦месячный ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------+------+--------+------+---------+------+--------+------+-----¦ ¦дневной ¦ 06 ¦ X ¦ ¦ Х ¦ ¦ X ¦ ¦ ¦ +-----------------------+------+--------+------+---------+------+--------+------+-----¦ ¦Сумма за отпуск за ¦ 07 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦текущий месяц ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(наименование) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------+------+--------+------+---------+------+--------+------+-----¦ ¦Сумма за отпуск за ¦ 08 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦будущий месяц ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(наименование) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------+------+--------+------+---------+------+--------+------+-----¦ ¦Итого за отпуск ¦ 09 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------+------+--------+------+---------+------+--------+------+-----¦ ¦Зарплата за текущий ¦ 10 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦месяц (наименование) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------+------+--------+------+---------+------+--------+------+-----¦ ¦Всего начислено ¦ 11 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(сумма строк 09 и 10) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------------------------------------------------------------------------------------+

Удержано из заработной платы

Форма 0504425 с. 3 +-------------------------------------------------------------------------------------+ ¦Наименование¦ Код ¦ Налог на доходы ¦ Другие удержания ¦Выплаченная¦Всего¦ ¦ показателя ¦строки¦ физических лиц ¦ ¦заработная ¦ ¦ ¦ ¦ ¦по видам источников ¦ ¦ плата ¦ ¦ ¦ ¦ +--------------------+--------------------------+-----------+-----¦ +------------+------+------+------+------+-----+-----+------+-------+-----------+-----¦ ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦ 9 ¦ 10 ¦ 11 ¦ +------------+------+------+------+------+-----+-----+------+-------+-----------+-----¦ ¦Удержания ¦ 01 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------------------------------------------------------------------------------------+ +-------+ +-------+ К выплате +-------+ руб.+-------+ коп. по платежной ведомости (расходному ордеру) N ___ от "__" ____________ 200_ г. +-------------+ +-------------+ Дебет счета +-------------+ Кредит счета +-------------+

Исполнитель ___________ _________ _____________ Проверил

Выдать _____________________________________ руб. (сумма прописью) Руководитель _________ __________________________ учреждения (подпись) (расшифровка подписи) Главный бухгалтер _________ _____________________ (подпись) (расшифровка подписи) "__" ______________ 200_ г.

ВЕДОМОСТЬ N ____ на выдачу денег из кассы подотчетным лицам за _________________ 200_ г.

+---------+ ¦ КОДЫ ¦ +---------¦ Форма по ОКУД ¦ 0504501 ¦ Дата +---------¦ по ОКПО +---------¦ Учреждение __________________________________________________ +---------¦ Структурное подразделение ___________________________________ +---------¦ Главный распределитель (распределитель) _____________________ по ППП +---------¦ Единица измерения: руб. по ОКЕИ ¦ 383 ¦ +---------+

+-------+ +--------+ +-------+ Кредит счета ¦ ¦ Дебет счета "Расчеты ¦ ¦ Расходный кассо- ¦ ¦ "Касса" +-------+ с подотчетными лицами" +--------+ вый ордер N +-------+

+-------------------------------------------------------------------------------------+ ¦ Фамилия, ¦Наименование¦Номер счета¦Сумма¦Сумма прописью¦Расписка в¦ Дополнительные¦ ¦

Форма 0504501 с. 2 +-------------------------------------------------------------------------------------+ ¦ Фамилия, ¦Наименование¦Номер счета¦Сумма¦Сумма прописью¦Расписка в¦ Дополнительные¦ ¦ имя, ¦ учреждения ¦ по дебету ¦ ¦ ¦получении ¦ признаки ¦ ¦ отчество ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦подотчетного¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ лица ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +------------+------------+-----------+-----+--------------+----------+---------------¦ ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ +------------+------------+-----------+-----+--------------+----------+---------------¦ +------------+------------+-----------+-----+--------------+----------+---------------¦ +------------+------------+-----------+-----+--------------+----------+---------------¦ +------------+------------+-----------+-----+--------------+----------+---------------¦ +------------+------------+-----------+-----+--------------+----------+---------------¦ +------------+------------+-----------+-----+--------------+----------+---------------¦ +------------+------------+-----------+-----+--------------+----------+---------------¦ +------------+------------+-----------+-----+--------------+----------+---------------¦ +------------+------------+-----------+-----+--------------+----------+---------------¦ +------------+------------+-----------+-----+--------------+----------+---------------¦ +------------+------------+-----------+-----+--------------+----------+---------------¦ +------------+------------+-----------+-----+--------------+----------+---------------¦ +------------+------------+-----------+-----+--------------+----------+---------------¦ +------------+------------+-----------+-----+--------------+----------+---------------¦ +------------+------------+-----------+-----+--------------+----------+---------------¦ +------------+------------+-----------+-----+--------------+----------+---------------¦ +------------+------------+-----------+-----+--------------+----------+---------------¦ +------------+------------+-----------+-----+--------------+----------+---------------¦ +------------+------------+-----------+-----+--------------+----------+---------------¦ +------------+------------+-----------+-----+--------------+----------+---------------¦ +------------+------------+-----------+-----+--------------+----------+---------------¦ +-------------------------------------+-----+--------------+----------+---------------¦ ¦ Итого ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------------------------------------------------------------------------------------+

Сумма прописью _____________________________________________________________________ Исполнитель _________ ______________________ Кассир _________ _____________________

Квитанция N 000000* Серия +-------+ ¦ КОДЫ ¦ +-------¦ Форма 10 по ОКУД ¦0504510¦ от "__" ________ 200_ г. Дата +-------¦ Учреждение __________________________________ +-------¦ _____________________________________________ по ОКПО ¦ ¦ +-------+ Принято от ________________________________________________________ (фамилия, имя, отчество) В уплату __________________________________________________________ (вид продукции, услуги) Источник финансирования ___________________________________________ Сумма ______________________________________________ (прописью) +-------+ _________________________________ руб. ___________ коп. +-------+

Получил _______________ _________

Уплатил _____________________

М. П.

Квитанция N 000000* Серия +-------+ ¦ КОДЫ ¦ +-------¦ Форма 10 по ОКУД ¦0504510¦ от "__" ________ 200_ г. Дата +-------¦ Учреждение __________________________________ +-------¦ _____________________________________________ по ОКПО ¦ ¦ +-------+ Принято от ________________________________________________________ (фамилия, имя, отчество) В уплату __________________________________________________________ (вид продукции, услуги) Источник финансирования ___________________________________________ Сумма _______________________________________________ (прописью) +-------+ _________________________________ руб. ____________ коп. +-------+

Получил _______________ _________

Уплатил _____________________

М. П.

КАССОВАЯ КНИГА за ______________ 200_ г. +-------+ ¦ КОДЫ ¦ +-------¦ Форма по ОКУД ¦0504514¦ +-------¦ Дата ¦ ¦ +-------¦ Учреждение ____________________________________ по ОКПО ¦ ¦ +-------+ В этой книге пронумеровано и прошнуровано (______) _________________________ листов (прописью)

Руководитель учреждения _________ _____________________ (подпись) (расшифровка подписи) Главный бухгалтер _________ _____________________ (подпись) (расшифровка подписи) "___" __________ 200__ г.

М. П.

+--------+ Касса за "___" ___________ 200__ г. Форма 0504514 лист +--------+ +-----------------------------------------------------------------+ ¦ N ¦ От кого получено ¦N кор- ¦ По бюджету ¦По внебюджетным¦ ¦доку-¦ или кому выдано ¦респон-¦ ¦ средствам ¦ ¦мента¦ ¦дирую- +-------------+---------------¦ ¦ ¦ ¦ щего ¦приход¦расход¦приход ¦расход ¦ ¦ ¦ ¦счета ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----+---------------------+-------+------+------+-------+-------¦ ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ +-----+---------------------+-------+------+------+-------+-------¦ ¦ ¦Остаток на начало дня¦ ¦ ¦ х ¦ ¦ х ¦ +-----+---------------------+-------+------+------+-------+-------¦ +-----+---------------------+-------+------+------+-------+-------¦ +-----+---------------------+-------+------+------+-------+-------¦ +-----+---------------------+-------+------+------+-------+-------¦ +-----+---------------------+-------+------+------+-------+-------¦ +-----+---------------------+-------+------+------+-------+-------¦ +-----+---------------------+-------+------+------+-------+-------¦ +-----+---------------------+-------+------+------+-------+-------¦ +-----+---------------------+-------+------+------+-------+-------¦ +---------------------------+-------+------+------+-------+-------¦ ¦ Перенос ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------------------------------------------------+

Форма 0504514 с. 3, 5, 7 и т. д. +-----------------------------------------------------------------+ ¦ N ¦ От кого получено ¦N кор- ¦ По бюджету ¦По внебюджетным¦ ¦доку-¦ или кому выдано ¦респон-¦ ¦ средствам ¦ ¦мента¦ ¦дирую- +-------------+---------------¦ ¦ ¦ ¦ щего ¦приход¦расход¦приход ¦расход ¦ ¦ ¦ ¦счета ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----+---------------------+-------+------+------+-------+-------¦ ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ +-----+---------------------+-------+------+------+-------+-------¦ ¦ ¦С переноса ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----+---------------------+-------+------+------+-------+-------¦ ¦ ¦Итого за день ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----+---------------------+-------+------+------+-------+-------¦ ¦ ¦Остаток на конец дня ¦ ¦ ¦ х ¦ ¦ х ¦ +-----+---------------------+-------+------+------+-------+-------¦ ¦ ¦в том числе на ¦ ¦ ¦ х ¦ ¦ х ¦ ¦ ¦зарплату ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------------------------------------------------+---------------¦ Общий остаток денежных средств в кассе на конец ¦ ¦ дня +---------------+

Кассир _______________

Записи в кассовой книге проверил и документы в количестве ____________________________ приходных

Главный бухгалтер ___________

+-----------+ Касса за "__" _________ 200_ г. Форма 0504514 лист +-----------+

+-----------------------------------------------------------------+ ¦ N ¦ От кого получено ¦N коррес- ¦ По бюджету ¦По внебюджетным¦ ¦доку-¦ или кому выдано ¦пондирую- ¦

Форма 0504514 лист с. 2, 4, 6, 8 и т. д.

Общий остаток денежных средств в кассе на конец дня Кассир __________ _______________________

ТАБЕЛЬ учета посещаемости детей за __________ 200_ г. +---------+ ¦ КОДЫ ¦ +---------¦ Форма по ОКУД ¦ 0504608 ¦ Дата +---------¦ Учреждение ______________________________________________________________________________________ по ОКПО +---------¦ Структурное подразделение _______________________________________________________________________ +---------¦ Вид расчета _____________________________________________________________________________________ +---------¦ Режим работы ____________________________________________________________________________________ +---------¦ +---------+

+--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------+ ¦Фамилия,¦Но- ¦Плата¦

Форма 0504608 с. 2 +--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------+ ¦Фамилия,¦Но- ¦Плата¦ Дни посещения ¦ Пропущено ¦Дни ¦При- ¦ ¦ имя ¦мер ¦ по ¦ ¦ дней ¦посе-¦чины ¦ ¦ребенка ¦сче-¦став-+-----------------------------------------------------------------------------------+-----------¦ще- ¦непо- ¦ ¦ ¦та ¦ ке ¦1¦2¦3¦4¦5¦6¦7¦8¦9¦10¦11¦12¦13¦14¦15¦16¦17¦18¦19¦20¦21¦22¦23¦24¦25¦26¦27¦28¦29¦30¦31¦всего¦в том¦ния, ¦сеще- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦числе¦под- ¦ния ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦зас- ¦лежа-¦(осно-¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦читы-¦щие ¦вание)¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦вае- ¦оп- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ мых ¦лате ¦ ¦ +--------+----+-----+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+-----+-----+-----+------¦ +--------+----+-----+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+-----+-----+-----+------¦ +--------+----+-----+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+-----+-----+-----+------¦ +--------+----+-----+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+-----+-----+-----+------¦ +--------+----+-----+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+-----+-----+-----+------¦ +--------+----+-----+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+-----+-----+-----+------¦ +--------+----+-----+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+-----+-----+-----+------¦ +--------+----+-----+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+-----+-----+-----+------¦ +--------+----+-----+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+-----+-----+-----+------¦ +--------+----+-----+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+-----+-----+-----+------¦ +-------------------+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+-----+-----+-----+------¦ ¦Всего отсутствует ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦детей ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------+

Руководитель учреждения __________ _______________________

Воспитатель __________ _______________________ "__" _________ 200_ г.

И З В Е Щ Е Н И Е N ___

от "__" _________ 200_ г. +-------+ ¦ КОДЫ ¦ +-------¦ Форма по ОКУД ¦0504805¦ Дата +-------¦ Учреждение (отправитель) __________________ по ОКПО +-------¦ Учреждение (получатель) __________________ по ОКПО +-------¦ +-------+ +----+ +-------+ По вашему счету N +----+ за ______ 200_ г. Дата +-------+ +----+ +-------+ произведены следующие записи: Ж/О N +----+ Дата +-------+

+--------------------------------------------------------------------+ ¦ Содержание ¦ Учреждение (отправитель)

Приложение: _______________ документов Руководитель

Главный бухгалтер

УТВЕРЖДАЮ Руководитель _________ _____________________ учреждения (подпись) (расшифровка подписи) "__" _________ 200_ г.

АКТ N ___ о списании бланков строгой отчетности от "__" _________ 200_ г. +-------+ ¦ КОДЫ ¦ +-------¦ Форма по ОКУД ¦0504816¦ Дата +-------¦ Учреждение ________________________________ по ОКПО +-------¦ Материально ответственное лицо ____________ +-------¦ +-------+ +--------+ +--------+ Дебет счета +--------+ Кредит счета +--------+

Комиссия в составе ________________________________________________

Форма 0504816 с. 2 +-----------------------------------------------------------------+ ¦ Бланк строгой отчетности ¦ Причина списания ¦ Дата уничтожения ¦ +--------------------------¦ ¦ (сжигания) ¦ ¦ номер ¦ серия ¦ ¦ ¦ +-------------+------------+-------------------+------------------¦ ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ +-------------+------------+-------------------+------------------¦ +-------------+------------+-------------------+------------------¦ +-------------+------------+-------------------+------------------¦ +-------------+------------+-------------------+------------------¦ +-------------+------------+-------------------+------------------¦ +-------------+------------+-------------------+------------------¦ +-------------+------------+-------------------+------------------¦ +-----------------------------------------------------------------+

Председатель комиссии

Согласовано:

Руководитель __________________________________________ _________ ______________ (наименование департамента Минфина России, (подпись) (расшифровка

Руководитель __________________________________________ _________ ______________ (наименование органа, осуществляющего

УВЕДОМЛЕНИЕ N __ по расчетам между бюджетами +-------+ ¦ КОДЫ ¦ +-------¦ Форма по ОКУД ¦0504817¦ Дата +-------¦ Род изменений +-------¦ Главный распорядитель __________________ по ППП +-------¦ (распорядитель) ________________________ по РПБС +-------¦ ________________________________________ +-------+ сообщает, что на основании ________________________________________ _________________________________________ бюджета подлежит передаче из ________________________________________________________________ в __________________________________________________ бюджет в связи ___________________________________________________________________ ___________________________________________________________________ Всего _____________________________________________________________ (прописью) +-------+ ____________________________________________ руб. +-------+

+-----------------------------------------------------------------+ ¦ Коды по Бюджетной классификации ¦Сумма¦

Руководитель _________ _____________________

1 УВЕДОМЛЕНИЕ о лимитах бюджетных обязательств N __ +-------+ ¦ КОДЫ ¦ +-------¦ Форма по ОКУД ¦0504822¦ "__" _________ 200_ г. Дата +-------¦ Наименование органа, осуществляющего +-------¦ кассовое обслуживание исполнения бюджета ¦ ¦ (главного распорядителя, распорядителя) ___________ +-------¦ Кому ______________________________________________ ¦ ¦ (наименование главного распорядителя ¦ ¦ (распорядителя, получателя) +-------¦ Наименование бюджета ______________________________ +-------¦ Единица измерения: руб. по ОКЕИ ¦ 383 ¦ Приложения _______________________________________________+-------+ (наименование документа) ___________________________________________________________________ Специальные указания ______________________________________________

+-----------------------------------------------------------------+ ¦Коды по Бюджетной классификации¦ Лимиты бюджетных

С П Р А В К А +-------+ ¦ КОДЫ ¦ +-------¦ Форма по ОКУД ¦0504833¦ "__" _________ 200_ г. Дата +-------¦ Учреждение _______________________________ по ОКПО +-------¦ Структурное подразделение ________________ +-------¦ +-------¦ Единица измерения: руб. по ОКЕИ ¦ 383 ¦ +-------+ +-----------------------------------------------------------------+ ¦ Наименование и ¦ Номер ¦ Дата ¦ Номер счета ¦Сумма ¦ ¦ основание ¦ документа ¦ +----------------------¦ ¦ ¦ проводимой ¦ ¦ ¦ по дебету¦по кредиту ¦ ¦ ¦ операции ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----------------+-----------+------+----------+-----------+------¦ ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ +----------------+-----------+------+----------+-----------+------¦ +----------------+-----------+------+----------+-----------+------¦ +----------------+-----------+------+----------+-----------+------¦ +----------------+-----------+------+----------+-----------+------¦ +----------------+-----------+------+----------+-----------+------¦ +----------------+-----------+------+----------+-----------+------¦ +----------------+-----------+------+----------+-----------+------¦ +----------------+-----------+------+----------+-----------+------¦ +----------------+-----------+------+----------+-----------+------¦ +----------------+-----------+------+----------+-----------+------¦ +----------------+-----------+------+----------+-----------+------¦ +----------------+-----------+------+----------+-----------+------¦ +----------------+-----------+------+----------+-----------+------¦ +----------------+-----------+------+----------+-----------+------¦ +----------------+-----------+------+----------+-----------+------¦ +-----------------------------------------------------------------+

Руководитель _________ _____________________

____________

Приложение N 3 к Инструкции по бюджетному учету, утвержденной приказом Министерства финансов Российской Федерации от 26 августа 2004 г. N 70н

П Е Р Е Ч Е Н Ь рекомендуемых регистров бюджетного учета с указанием обязательных реквизитов и показателей

+--------------------------------------------------------------------------------------------------------------+ ¦ N ¦ Наименование ¦

____________

Оглавление