Законодательство

Приказ Федеральной службы по финансовым рынкам от 13 апреля 2005 г. N 05-9/пз-н "Об утверждении Порядка определения рыночной стоимости активов и стоимости чистых активов, в которые инвестированы средства пенсионных накоплений, сформированные в негосударственных пенсионных фондах". (Регистрационный N 6602 от 20 мая 2005 г.)

Вид документа: Иное
Дата принятия: 13 апреля 2005 г.
Опубликовано: Собрание законодательства Российской Федерации от 06.06.2005, № № 23 от 6 июня 2005 г.
Источник: Оригинал на pravo.gov.ru

Об утверждении Порядка определения рыночной стоимости активов и стоимости чистых активов, в которые инвестированы средства пенсионных накоплений, сформированные в негосударственных пенсионных фондах

Зарегистрирован Минюстом России 20 мая 2005 г. Регистрационный N 6602

В соответствии со статьей 36.14 Федерального закона от 07.05.1998 N 75-ФЗ "О негосударственных пенсионных фондах" (Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, N 19, ст. 2071; 2001, N 7, ст. 623; 2002, N 12, ст. 1093; 2003, N 2, ст. 166; 2004, N 49, ст. 4854) приказываю:

1. Утвердить прилагаемый Порядок определения рыночной стоимости активов и стоимости чистых активов, в которые инвестированы средства пенсионных накоплений, сформированные в негосударственных пенсионных фондах.

2. Настоящий приказ вступает в силу с 01.07.2005.

3. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на заместителя руководителя ФСФР России С.К.Харламова.

Руководитель О.В.Вьюгин

____________

Приложение

П О Р Я Д О К определения рыночной стоимости активов и стоимости чистых активов, в которые инвестированы средства пенсионных накоплений, сформированные в негосударственных пенсионных фондах

1. Настоящий Порядок определяет правила расчета рыночной стоимости активов и стоимости чистых активов, находящихся в доверительном управлении управляющей компании, в целях реализации Федерального закона от 07.05.1998 N 75-ФЗ "О негосударственных пенсионных фондах".

2. Рыночная стоимость активов, составляющих инвестиционный портфель управляющей компании, осуществляющей доверительное управление средствами пенсионных накоплений по договору доверительного управления с негосударственным пенсионным фондом (далее - управляющая компания), сформированный за счет средств пенсионных накоплений, определяется исходя из суммы денежных средств на счетах и в депозитах в кредитных организациях, рыночной стоимости ценных бумаг, составляющих соответствующий инвестиционный портфель, и суммы дебиторской задолженности.

3. Рыночная стоимость ценных бумаг определяется исходя из количества ценных бумаг в инвестиционном портфеле управляющей компании и рыночной цены одной ценной бумаги.

4. Рыночная цена ценной бумаги, допущенной к торгам российским организатором торговли на рынке ценных бумаг, за исключением облигаций внешних облигационных займов Российской Федерации, определяется этим организатором торговли. Рыночная цена ценной бумаги определяется как ее средневзвешенная цена по сделкам, являющимся в соответствии с нормативными правовыми актами Федеральной службы по финансовым рынкам рыночными сделками, в течение одного торгового дня, если число таких сделок составляет не менее десяти. В случае, если в течение одного торгового дня совершено менее десяти рыночных сделок с ценной бумагой, рыночная цена ценной бумаги определяется как ее средневзвешенная цена, рассчитанная по рыночным сделкам, совершенным с этой ценной бумагой в течение последних двух торговых дней, если число таких сделок составляет не менее десяти. В случае, если в течение последних двух торговых дней совершено менее десяти рыночных сделок с ценной бумагой, рыночная цена ценной бумаги определяется как ее средневзвешенная цена, рассчитанная по рыночным сделкам, совершенным с этой ценной бумагой в течение последних трех торговых дней, если число таких сделок составляет не менее десяти. В случае, если в течение последних трех торговых дней совершено менее десяти рыночных сделок с ценной бумагой, рыночная цена ценной бумаги определяется как ее средневзвешенная цена, рассчитанная по рыночным сделкам, совершенным с этой ценной бумагой в течение последних пяти торговых дней, если число таких сделок составляет не менее десяти. В случае, если в течение последних пяти торговых дней совершено менее десяти рыночных сделок с ценной бумагой, рыночная цена ценной бумаги определяется как ее средневзвешенная цена, рассчитанная по рыночным сделкам, совершенным с этой ценной бумагой в течение последних десяти торговых дней, если число таких сделок составляет не менее десяти.

5. В случае, если рыночная цена ценной бумаги определяется двумя и более российскими организаторами торговли на рынке ценных бумаг, для целей определения рыночной стоимости ценной бумаги принимается ее рыночная цена, определенная по рыночным сделкам с наибольшим объемом.

6. Определение рыночной цены ценной бумаги осуществляется при условии, что объем рыночных сделок, по которым рассчитывается ее средневзвешенная цена, составляет не менее 500 тыс. рублей. В случае, если объем указанных сделок составляет менее 500 тыс. рублей, а также в иных случаях, когда рыночная цена ценной бумаги не может быть определена в соответствии с настоящим Порядком, их рыночная стоимость рассчитывается исходя из последней определенной российским организатором торговли на рынке ценных бумаг рыночной цены данной ценной бумаги. Рыночная стоимость ценных бумаг, по которым с момента их приобретения не определялась рыночная цена, рассчитывается исходя из цены их приобретения (без учета расходов, связанных с их приобретением).

7. При определении рыночной цены облигаций, в том числе облигаций с ипотечным покрытием, не учитывается сумма накопленного на дату ее определения процентного (купонного) дохода.

8. Рыночная цена облигаций внешних облигационных займов Российской Федерации определяется как последняя опубликованная информационной системой "Блумберг" (Bloomberg) средняя цена закрытия рынка (Bloomberg generic Mid/last). Рыночная цена указанных облигаций определяется в рублях по курсу Центрального банка Российской Федерации на дату ее определения.

9. Рыночной ценой паев (акций, долей) индексных инвестиционных фондов, размещающих средства в государственные ценные бумаги иностранных государств, облигации и акции иных иностранных эмитентов, признается их расчетная стоимость, определяемая управляющим активами таких фондов в порядке, предусмотренном законодательством государства, в котором зарегистрированы указанные индексные инвестиционные фонды.

10. Оценка депозитов в рублях в кредитных организациях осуществляется исходя из суммы денежных средств, размещенных в депозит, и суммы процентов, начисленных и подлежащих выплате, исходя из условий договора банковского вклада.

11. Сумма денежных средств и обязательств в иностранной валюте пересчитывается в рубли по курсу, установленному Центральным банком Российской Федерации на дату определения рыночной стоимости активов и стоимости чистых активов, составляющих инвестиционный портфель управляющей компании.

12. Дебиторская задолженность рассчитывается исходя из суммы денежных средств, находящихся на специальных брокерских счетах, суммы накопленного процентного (купонного) дохода по облигациям и прочей дебиторской задолженности. Не принимается в расчет рыночной стоимости активов, составляющих инвестиционный портфель управляющей компании, накопленный процентный (купонный) доход по облигациям в случае опубликования в соответствии с федеральными законами и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации сведений о просрочке исполнения эмитентом обязательства по выплате указанного дохода или сведений о применении к эмитенту процедуры банкротства.

13. Сумма объявленных, но не полученных дивидендов по акциям не принимается в расчет рыночной стоимости активов, составляющих инвестиционный портфель управляющей компании.

14. Стоимость чистых активов, составляющих инвестиционный портфель управляющей компании, определяется как разница между рыночной стоимостью активов, составляющих этот инвестиционный портфель, определяемой в соответствии с настоящим Порядком, и обязательствами в составе кредиторской задолженности, подлежащими исполнению за счет активов, составляющих инвестиционный портфель.

15. Рыночная стоимость активов и стоимость чистых активов, составляющих инвестиционный портфель управляющей компании, рассчитываются на конец каждого рабочего дня отдельно по каждому договору доверительного управления средствами пенсионных накоплений.

16. Расчет рыночной стоимости активов, составляющих инвестиционный портфель управляющей компании, осуществляется по форме в соответствии с приложением 1 к настоящему Порядку. Расчет стоимости чистых активов, составляющих инвестиционный портфель управляющей компании, осуществляется по форме в соответствии с приложением 2 к настоящему Порядку. Предусмотренные в настоящем пункте расчеты должны быть подписаны руководителем или иным лицом управляющей компании, уполномоченным подписывать указанные расчеты, в соответствии с организационно-распорядительными документами управляющей компании, а также заверены печатью управляющей компании.

____________

Приложение 1 к Порядку

Р А С Ч Е Т рыночной стоимости активов, составляющих инвестиционный портфель управляющей компании, по состоянию на ___________/_________/_________ г.

Полное наименование, ИНН/КПП негосударственного пенсионного фонда ______________________________

Полное фирменное наименование, ИНН/КПП управляющей компании ______________________________________

Дата и номер договора доверительного управления ___________________ Дата и время составления расчета __________________________________

1. Денежные средства на счетах +-----------------------------------------------------------------+ ¦

2. Денежные средства в депозитах +-----------------------------------------------------------------+ ¦ Наименование ¦Реквизиты договора¦ Реквизиты ¦ Сумма ¦Проценты ¦ ¦ кредитной

3. Государственные ценные бумаги Российской Федерации, обращающиеся на рынке ценных бумаг, за исключением облигаций внешних облигационных займов Российской Федерации

+-----------------------------------------------------------------+ ¦Вид ценных¦Государственный¦Рыночная¦ Коли- ¦ Рыночная ¦Источник ¦ ¦ бумаг

4. Государственные ценные бумаги Российской Федерации, специально выпущенные Правительством Российской Федерации для размещения средств институциональных инвесторов

+-----------------------------------------------------------------+ ¦ Вид ценных ¦Государственный ¦

5. Облигации внешних облигационных займов Российской Федерации +-----------------------------------------------------------------+ ¦ Вид ценных ¦Государственный ¦ Рыночная ¦Количество¦ Рыночная ¦ ¦

6. Государственные ценные бумаги субъектов Российской Федерации +-----------------------------------------------------------------+ ¦ Вид ¦Наименование¦Государ- ¦Рыночная¦Коли- ¦Рыночная ¦Источник¦ ¦ценных¦ субъекта ¦ственный ¦ цена ¦чество ¦стоимость¦расчета ¦ ¦ бумаг¦ Российской ¦регистра-¦ (руб.) ¦(шт.) ¦ (тыс. ¦рыночной¦ ¦

7. Муниципальные облигации +-----------------------------------------------------------------+ ¦ Наименование ¦Государственный¦Рыночная¦Коли- ¦Рыночная ¦Источник¦ ¦муниципального¦регистрационный¦ цена ¦чество¦стоимость¦расчета ¦ ¦ образования ¦ номер выпуска ¦ (руб.) ¦(шт.) ¦ (тыс. ¦рыночной¦ ¦

8. Облигации российских хозяйственных обществ +-----------------------------------------------------------------+ ¦Наименование¦Государственный¦Рыночная¦Коли- ¦ Рыночная ¦Источник¦ ¦ эмитента ¦регистрационный¦ цена ¦чество¦ стоимость ¦расчета ¦ ¦

9. Акции российских эмитентов, созданных в форме открытых акционерных обществ

+-----------------------------------------------------------------+ ¦Наименование¦Кате-¦Государ- ¦Рыночная¦Коли- ¦ Рыночная ¦Источник¦ ¦ эмитента ¦гория¦ственный ¦ цена ¦чество¦ стоимость ¦расчета ¦ ¦

10. Облигации с ипотечным покрытием, выпущенные в соответствии

+-----------------------------------------------------------------+ ¦Наименование¦Государственный¦Рыночная¦Коли- ¦ Рыночная ¦Источник¦ ¦ эмитента ¦регистрационный¦ цена ¦чество¦ стоимость ¦расчета ¦ ¦

11. Ипотечные сертификаты участия, выпущенные в соответствии с законодательством Российской Федерации об ипотечных ценных бумагах

+-----------------------------------------------------------------+ ¦Индивиду-¦Наименование¦Регистра-¦Рыночная¦Коли- ¦Рыноч- ¦Источник¦ ¦ альное ¦управляющей ¦ ционный ¦ цена ¦чество¦ ная ¦расчета ¦ ¦обозначе-¦ компании

12. Паи (акции, доли) индексных инвестиционных фондов, размещающих средства в государственные ценные бумаги иностранных государств, облигации и акции иностранных эмитентов

+-----------------------------------------------------------------+ ¦ Вид

13. Дебиторская задолженность +-----------------------------------------------------------------+ ¦ Средства пенсионных накоплений на специальных брокерских счетах ¦ +-----------------------------------------------------------------¦ ¦

14. Итого рыночная стоимость активов, составляющих инвестиционный

Уполномоченное должностное лицо управляющей компании

М. П. _____________ *Рассчитывается как сумма итоговых статей по активам 1-13.

______________

Приложение 2 к Порядку

Р А С Ч Е Т стоимости чистых активов, составляющих инвестиционный портфель управляющей компании, по состоянию на ________/__________/_________ г.

Полное наименование, ИНН/КПП негосударственного пенсионного фонда ______________________________

Полное фирменное наименование, ИНН/КПП управляющей компании ______________________________________

+-----------------------------------------------------------------+ ¦

Уполномоченное должностное лицо управляющей компании ______________ И. О. Фамилия (подпись) М. П.

_____________

Оглавление