Законодательство

Приказ Федеральной службы по финансовым рынкам от 18 февраля 2005 г. N 05-2/пз-н "Об утверждении Положения о годовом отчете и квартальной отчетности негосударственного пенсионного фонда". (Регистрационный N 6403 от 17 марта 2005 г.)

Вид документа: Иное
Дата принятия: 18 февраля 2005 г.
Опубликовано: Собрание законодательства Российской Федерации от 28.03.2005, № № 13 от 28 марта 2005 г.
Источник: Оригинал на pravo.gov.ru

В соответствии с Федеральным законом от 07.05.1998 N 75-ФЗ "О негосударственных пенсионных фондах" (Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, N 19, ст. 2071; 2003, N 2, ст. 166; 2004, N 49, ст. 4854) приказываю:

1. Утвердить прилагаемое Положение о годовом отчете и квартальной отчетности негосударственного пенсионного фонда.

2. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на заместителя руководителя ФСФР России С.К.Харламова.

3. Настоящий приказ вводится в действие с представления негосударственными пенсионными фондами в ФСФР России годового отчета за 2004 год.

Руководитель О.В.Вьюгин

_____________

Приложение

П О Л О Ж Е Н И Е о годовом отчете и квартальной отчетности негосударственного пенсионного фонда

1. Настоящее Положение устанавливает состав и порядок представления негосударственными пенсионными фондами годовых отчетов и квартальной отчетности.

2. Годовой отчет и квартальная отчетность представляются в Федеральную службу по финансовым рынкам негосударственными пенсионными фондами, получившими лицензию в соответствии с требованиями, установленными законодательством Российской Федерации о лицензировании.

3. Годовой отчет состоит из: бухгалтерской и специальной отчетности; заключения актуария по результатам ежегодного актуарного оценивания деятельности негосударственного пенсионного фонда; копии приказа руководителя исполнительного органа негосударственного пенсионного фонда по утверждению учетной политики; учетной политики с рабочим планом счетов, утвержденной приказом руководителя исполнительного органа негосударственного пенсионного фонда; плана размещения пенсионных резервов; исполненного финансового плана за отчетный год, утвержденного советом негосударственного пенсионного фонда; финансового плана на текущий год, утвержденного советом негосударственного пенсионного фонда; данных об оценке объектов недвижимого имущества, в которое были размещены пенсионные резервы, проведенной независимым оценщиком, имеющим лицензию на осуществление данного вида деятельности в соответствии с требованиями, установленными законодательством Российской Федерации; инвентаризационной описи или акта инвентаризации пенсионных резервов; копий протоколов совета негосударственного пенсионного фонда об утверждении персонального состава совета негосударственного пенсионного фонда, попечительского совета и ревизионной комиссии; сведений о результатах деятельности ревизионной комиссии негосударственного пенсионного фонда; состава учредителей негосударственного пенсионного фонда; отчета о формировании и использовании страхового резерва негосударственного пенсионного фонда; пояснительной записки к годовому отчету; сведений о публикации годового отчета о своей деятельности в периодической печати, представляемых негосударственным пенсионным фондом в срок до 30 июля года, следующего за отчетным. Актуарное и аудиторское заключения, входящие в состав годового отчета, представляются негосударственным пенсионным фондом в сроки, установленные статьями 21 и 22 Федерального закона от 07.05.1998 N 75-ФЗ "О негосударственных пенсионных фондах".

4. Квартальная отчетность состоит из: бухгалтерской и специальной отчетности; исполненного финансового плана за отчетный период, утвержденного советом негосударственного пенсионного фонда; пояснительной записки к квартальной отчетности.

5. Бухгалтерская отчетность представляется в Федеральную службу по финансовым рынкам в соответствии с законодательством Российской Федерации о бухгалтерском учете.

6. Специальная отчетность в составе годового отчета представляется в Федеральную службу по финансовым рынкам по формам, прилагаемым к настоящему Положению, и состоит из: Формы НПФ-Ф "Отчет о финансовой деятельности по негосударственному пенсионному обеспечению" (приложение N 1 к настоящему Положению); Формы НПФ-Р "Отчет о размещении пенсионных резервов" (приложение N 2 к настоящему Положению); Формы НПФ-РДУ "Отчет о размещении пенсионных резервов по договору доверительного управления" (приложение N 3 к настоящему Положению); Формы НПФ-РС "Отчет о самостоятельном размещении пенсионных резервов" (приложение N 4 к настоящему Положению); Формы НПФ-Д "Отчет о выполнении договорных обязательств по негосударственному пенсионному обеспечению и количестве именных и солидарных пенсионных счетов" (приложение N 5 к настоящему Положению); Формы НПФ-ДС "Отчет о выполнении договорных обязательств по негосударственному пенсионному обеспечению и о реализации пенсионных схем" (приложение N 6 к настоящему Положению); Формы НПФ-ФР "Отчет о работе филиалов фонда" (приложение N 7 к настоящему Положению); Формы НПФ-ФН "Отчет о формировании имущества, предназначенного для обеспечения уставной деятельности, и средств пенсионных накоплений" (приложение N 8 к настоящему Положению); Формы НПФ-ДН "Отчет о застрахованных лицах, заключивших договор об обязательном пенсионном страховании" (приложение N 9 к настоящему Положению).

7. Специальная отчетность в составе квартальной отчетности представляется в Федеральную службу по финансовым рынкам по формам, прилагаемым к настоящему Положению, и состоит из: Формы НПФ-Ф "Отчет о финансовой деятельности по негосударственному пенсионному обеспечению" (приложение N 1 к настоящему Положению); Формы НПФ-Р "Отчет о размещении пенсионных резервов" (приложение N 2 к настоящему Положению); Формы НПФ-РДУ "Отчет о размещении пенсионных резервов по договору доверительного управления" (приложение N 3 к настоящему Положению); Формы НПФ-РС "Отчет о самостоятельном размещении пенсионных резервов" (приложение N 4 к настоящему Положению); Формы НПФ-Д "Отчет о выполнении договорных обязательств по негосударственному пенсионному обеспечению и количестве именных и солидарных пенсионных счетов" (приложение N 5 к настоящему Положению); Формы НПФ-ФН "Отчет о формировании имущества, предназначенного для обеспечения уставной деятельности, и средств пенсионных накоплений" (приложение N 8 к настоящему Положению); Формы НПФ-ДН "Отчет о застрахованных лицах, заключивших договор об обязательном пенсионном страховании" (приложение N 9 к настоящему Положению).

8. Отчеты по формам НПФ-Ф и НПФ-ФН составляются по данным бухгалтерского баланса, приложений к нему и по данным соответствующих регистров бухгалтерского учета.

9. Отчеты по формам НПФ-Р, НПФ-РДУ и НПФ-РС составляются по данным соответствующих регистров бухгалтерского учета финансовых вложений, других инвестиций, учета доходов и расходов, а также по данным отчетов управляющих компаний.

10. Отчеты по формам НПФ-Д, НПФ-ДС и НПФ-ДН составляются по данным пенсионных счетов негосударственного пенсионного обеспечения, а также по данным пенсионных счетов накопительной части трудовой пенсии.

11. Отчет по форме НПФ-ФР составляется негосударственными пенсионными фондами, имеющими филиалы.

12. Годовой отчет и квартальная отчетность представляются в Федеральную службу по финансовым рынкам негосударственными пенсионными фондами в следующие сроки: годовой отчет - в течение 90 дней по окончании года; квартальная отчетность - в течение 30 дней по окончании квартала.

13. Годовой отчет и квартальная отчетность должны быть представлены в Федеральную службу по финансовым рынкам на бумажных носителях и в электронном виде (по электронной почте или на магнитном носителе).

14. Документы, входящие в состав годового отчета и квартальной отчетности, представляемые на бумажных носителях, подписываются руководителем исполнительного органа и главным бухгалтером негосударственного пенсионного фонда, должны быть скреплены печатью негосударственного пенсионного фонда, сброшюрованы в единый пакет с сопроводительным письмом, содержащим опись представляемых документов с указанием общего количества листов в пакете, листы пронумерованы, прошнурованы и опечатаны печатью фонда.

15. Годовой отчет и квартальная отчетность на бумажных носителях представляются в Федеральную службу по финансовым рынкам негосударственными пенсионными фондами в виде почтового отправления с описью вложения и уведомлением о вручении либо передаются представителем негосударственного пенсионного фонда в структурное подразделение Федеральной службы по финансовым рынкам, ответственное за ведение делопроизводства, в установленном порядке.

16. Годовой отчет и квартальная отчетность в электронном виде представляются в Федеральную службу по финансовым рынкам в виде электронного письма с вложениями по электронной почте (e-mail) или на магнитном носителе, содержащем электронные эквиваленты документов.

17. Датой представления негосударственным пенсионным фондом годового отчета и квартальной отчетности считается дата отправки почтового отправления с описью вложения или дата его фактической передачи представителем негосударственного пенсионного фонда в Федеральную службу по финансовым рынкам в установленном порядке.

___________

Приложение N 1 к Положению

Номер лицензии ________________ ИНН/КПП __________/____________ ОГРН __________________________ Место нахождения ______________ _______________________________ Фактический адрес, индекс _____ _______________________________ Телефон/факс __________________ Форма НПФ-Ф e-mail ________________________

О Т Ч Е Т о финансовой деятельности по негосударственному пенсионному обеспечению ____________________________________________________ (наименование фонда) за _____________________________________________________ года (указывается период, за который представляется отчетность)

I. Собственное имущество фонда (тыс. руб.) +-----------------------------------------------------------------+ ¦

II. Поступления имущества (тыс. руб.) +-----------------------------------------------------------------+ ¦

III. Использование средств фонда (тыс. руб.) +-----------------------------------------------------------------+ ¦

Руководитель фонда

/И. О. Фамилия и телефон исполнителя/

____________

Приложение N 2 к Положению

Номер лицензии ________________ ИНН/КПП __________/____________ ОГРН __________________________ Место нахождения ______________ _______________________________ Фактический адрес, индекс _____ _______________________________ Телефон/факс __________________ e-mail ________________________ Форма НПФ-Р

О Т Ч Е Т о размещении пенсионных резервов _______________________________________________ (наименование фонда) за ______________________________________________________ года (указывается период, за который представляется отчетность)

1. Размещение собственного имущества +-----------------------------------------------------------------+ ¦

Руководитель фонда

/И. О. Фамилия и телефон исполнителя/ ____________ Приложение N 3 к Положению Номер лицензии _________________ ИНН/КПП _____________/__________ ОГРН ___________________________ Место нахождения _______________ ________________________________ Фактический адрес, индекс ______ ________________________________ Телефон/факс ___________________

О Т Ч Е Т о размещении пенсионных резервов по договору доверительного управления ____________________________________________ (наименование фонда) за _________________________________________________________ года (указывается период, за который представляется отчетность)

1 1.1. Управляющая компания +-----------------------------------------------------------------+ ¦

1 2.1. Доходы и расходы, связанные с размещением пенсионных резервов

+-----------------------------------------------------------------+ ¦

Руководитель фонда

М. П. /И. О. Фамилия и телефон исполнителя/ _____________ 1 При наличии нескольких управляющих компаний раздел повторяется под номерами 1.2, 1.3 и т. д. по каждой компании, второй раздел - 2.2, 2.3 и т. д., соответственно.

_____________ Приложение N 4 к Положению Номер лицензии _________________ ИНН/КПП _____________/__________ ОГРН ___________________________ Место нахождения _______________ ________________________________ Фактический адрес, индекс ______ ________________________________ Телефон/факс ___________________

О Т Ч Е Т о самостоятельном размещении пенсионных резервов ___________________________________________________________ (наименование фонда)

за __________________________________________________________ года

1. Размещение пенсионных резервов, осуществляемое фондом самостоятельно +-----------------------------------------------------------------+ ¦

+-----------------------------------------------------------------+ ¦

Руководитель фонда

_____________ Приложение N 5 к Положению Номер лицензии _________________ ИНН/КПП _____________/__________ ОГРН ___________________________ Место нахождения _______________ ________________________________ Фактический адрес ______________ ________________________________ Телефон/факс ___________________

О Т Ч Е Т о выполнении договорных обязательств по негосударственному пенсионному обеспечению и количестве именных и солидарных пенсионных счетов

___________________________________________________________________

I. Обязательства и договоры фонда +-----------------------------------------------------------------+ ¦

II. Количество заключенных и прекращенных пенсионных договоров за отчетный период

+-----------------------------------------------------------------+ ¦

Руководитель фонда

М. П.

/И. О. Фамилия и телефон исполнителя/ _____________ Приложение N 6 к Положению Номер лицензии _________________ ИНН/КПП _____________/__________ ОГРН ___________________________ Место нахождения _______________ ________________________________ Фактический адрес _____________ ________________________________ Телефон/факс ___________________

О Т Ч Е Т о выполнении договорных обязательств по негосударственному пенсионному обеспечению и о реализации пенсионных схем ___________________________________________________________________ (наименование фонда) за 200__ год

1. ________________________________________________________________

+-----------------------------------------------------------------+ ¦

1.2. Основные показатели реализации пенсионных схем +-----------------------------------------------------------------+ ¦

Примечание. Отчет составляется по каждой из указанных в Правилах фонда пенсионной схеме с номерами 1, 2, 3 и т. д. Соответственно подразделы 1.1 и 1.2 получат номера 2.1 и 2.2, 3.1 и 3.2 и т. д.

Руководитель фонда

М. П.

/И. О. Фамилия и телефон исполнителя/ _____________ Приложение N 7 к Положению Номер лицензии _________________ ИНН/КПП _____________/__________ ОГРН ___________________________ Место нахождения _______________ ________________________________ Фактический адрес ______________ ________________________________ Телефон/факс ___________________

О Т Ч Е Т о работе филиалов фонда ____________________________________________ (наименование фонда)

за 200_ год 1. ________________________________________________________________

1.2. Имущество, обязательства и договоры +-----------------------------------------------------------------+ ¦

1.3. Движение по филиалу за год +-----------------------------------------------------------------+ ¦

Примечание. Представляется фондами, имеющими филиалы. Раздел 1 при составлении отчета повторяется под номерами 1, 2 и т. д. по числу филиалов фонда. Соответственно подразделы 1.1, 1.2 и 1.3 получат номера 2.1, 2.2 и 2.3 и т. д.

Руководитель фонда

М. П.

/И. О. Фамилия и телефон исполнителя/ ____________ Приложение N 8 к Положению Номер лицензии _________________ Регистрационный номер страховщика ______________ ИНН/КПП _____________/__________ ОГРН ___________________________ Место нахождения _______________ ________________________________ Фактический адрес ______________ ________________________________ Телефон/факс ___________________

О Т Ч Е Т о формировании имущества, предназначенного для обеспечения уставной деятельности, и средств пенсионных накоплений ______________________________________ (наименование фонда) за _____________________________________________________ года (указывается период, за который представляется отчетность)

1. Собственное имущество негосударственного пенсионного фонда +-----------------------------------------------------------------+ ¦

2. Поступления за отчетный период +-----------------------------------------------------------------+ ¦Средства пенсионных накоплений,

3. Использование средств +-----------------------------------------------------------------+ ¦Средства пенсионных накоплений,

Руководитель фонда

М. П.

/И. О. Фамилия и телефон исполнителя/ ____________ Приложение N 9 к Положению Номер лицензии _________________ ИНН/КПП _____________/__________ ОГРН ___________________________ Место нахождения _______________ ________________________________ Фактический адрес ______________ ________________________________ Телефон/факс ___________________

О Т Ч Е Т о застрахованных лицах, заключивших договор об обязательном пенсионном страховании с ______________________________________ (наименование фонда) за _____________________________________________________ года (указывается период, за который представляется отчетность)

+-----------------------------------------------------------------+ ¦

Руководитель фонда

М. П.

/И. О. Фамилия и телефон исполнителя/

____________

Оглавление